點(diǎn)擊查看：2019會(huì)計(jì)職稱《中級(jí)經(jīng)濟(jì)法》精選習(xí)題匯總

　　【多選題】下列屬于證券市場(chǎng)主體的有(　)。

　　A、證券發(fā)行人

　　B、會(huì)計(jì)師事務(wù)所和律師事務(wù)所

　　C、證券自律性組織

　　D、證券監(jiān)管機(jī)構(gòu)

　　【答案】ABCD

　　【解析】證券市場(chǎng)的參與者包括證券發(fā)行人、證券投資者、證券中介機(jī)構(gòu)(證券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)、資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)、會(huì)計(jì)師事務(wù)所和律師事務(wù)所)、證券交易場(chǎng)所、證券自律性組織、證券監(jiān)管機(jī)構(gòu)等。

　　【判斷題】非公開(kāi)發(fā)行的公司債券應(yīng)當(dāng)向合格投資者發(fā)行，不得采用廣告、公開(kāi)勸誘和變相公開(kāi)方式。(　)

　　對(duì)

　　錯(cuò)

　　【答案】對(duì)

　　【解析】本題表述正確。

　　【判斷題】公開(kāi)發(fā)行公司債券募集的資金，除金融類企業(yè)外，募集資金不得轉(zhuǎn)借他人。(　)

　　【答案】對(duì)

　　【解析】本題表述正確。

　　【單選題】甲上市公司的董事買(mǎi)入該上市公司的股票后3個(gè)月內(nèi)賣(mài)出，由此所得的收益歸(　)所有。

　　A、該董事

　　B、證券交易所

　　C、甲上市公司

　　D、甲上市公司董事會(huì)

　　【答案】C

　　【解析】上市公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員、持有上市公司股份5%以上的股東，將其持有的該公司的股票在買(mǎi)入后6個(gè)月內(nèi)賣(mài)出，或者在賣(mài)出后6個(gè)月內(nèi)又買(mǎi)入，由此所得收益歸該公司所有。

　　【單選題】投資者及其一致行動(dòng)人雖然不是上市公司的第一大股東或者實(shí)際控制人，其擁有權(quán)益的股份達(dá)到或者超過(guò)該公司已發(fā)行股份的一定比例，應(yīng)當(dāng)編制簡(jiǎn)式權(quán)益變動(dòng)報(bào)告書(shū)。根據(jù)規(guī)定，該一定的比例是(　)。

　　A、達(dá)到5%，但未達(dá)到10%

　　B、達(dá)到5%，但未達(dá)到20%

　　C、達(dá)到10%，但未達(dá)到20%

　　D、達(dá)到10%，但未達(dá)到30%

　　【答案】B

　　【解析】根據(jù)規(guī)定，投資者及其一致行動(dòng)人不是上市公司的第一大股東或者實(shí)際控制人，其擁有權(quán)益的股份達(dá)到或者超過(guò)該公司已發(fā)行股份的5%，但未達(dá)到的20%，應(yīng)當(dāng)編制簡(jiǎn)式權(quán)益變動(dòng)報(bào)告書(shū)。

　　【單選題】根據(jù)《證券法》的規(guī)定，下列選項(xiàng)中，不屬于公司內(nèi)幕信息的知情人的是(　)。

　　A、發(fā)行人的董事

　　B、持有公司5%以上股份的法人股東中的董事

　　C、發(fā)行人的保薦人

　　D、發(fā)行人持股5%的第二大股東的財(cái)務(wù)科副科長(zhǎng)

　　【答案】D

　　【解析】根據(jù)規(guī)定，持有公司5%以上股份的股東及其董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員，公司的實(shí)際控制人及其董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員屬于內(nèi)幕信息知情人員。因?yàn)樨?cái)務(wù)科副科長(zhǎng)不是高管，所以選項(xiàng)D不屬于內(nèi)幕信息的知情人。

　　【單選題】某股份有限公司向證交所申請(qǐng)其股票上市交易，下列情形中將構(gòu)成其股票不能上市交易的是(　)。

　　A、公開(kāi)發(fā)行的股份達(dá)到公司股份總數(shù)的35%

　　B、公司股本總額為6000萬(wàn)元

　　C、公司在前年因財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告有虛假記載被處理

　　D、持有公司股票面值達(dá)人民幣1000元以上的股東人數(shù)有900多人

　　【答案】C

　　【解析】根據(jù)規(guī)定，股份有限公司申請(qǐng)其股票上市交易必須符合的條件之一是公司在最近3年內(nèi)無(wú)重大違法行為，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告無(wú)虛假記載。

　　【單選題】根據(jù)《證券法》的規(guī)定，下列選項(xiàng)中，屬于股份有限公司申請(qǐng)股票上市應(yīng)當(dāng)符合的條件是(　)。

　　A、公司凈資產(chǎn)不少于人民幣3000萬(wàn)元

　　B、公司股本總額超過(guò)人民幣2億元的，公開(kāi)發(fā)行股份的比例為10%以上

　　C、公司最近2年無(wú)重大違法行為，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告無(wú)虛假記載

　　D、股票經(jīng)國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)核準(zhǔn)已公開(kāi)發(fā)行

　　【答案】D

　　【解析】(1)選項(xiàng)A：公司“股本總額”不少于3000萬(wàn)元;(2)選項(xiàng)B：股本總額超過(guò)人民幣“4億元”的，公開(kāi)發(fā)行股份的比例為10%以上。(3)選項(xiàng)C：公司最近3年無(wú)重大違法行為，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告無(wú)虛假記載。

　　【單選題】根據(jù)《證券法》的規(guī)定，公司申請(qǐng)公司債券上市時(shí)必須符合法定條件，其中公司債券實(shí)際發(fā)行額至少是(　)。

　　A、1000萬(wàn)元

　　B、3000萬(wàn)元

　　C、5000萬(wàn)元

　　D、6000萬(wàn)元

　　【答案】C

　　【解析】公司債券上市交易的條件之一是：公司債券實(shí)際發(fā)行額不少于人民幣5000萬(wàn)元。

　　【單選題】依照《證券法》，下列屬于上市公司臨時(shí)報(bào)告中應(yīng)披露的“重大事件”的是(　)。

　　A、公司的經(jīng)營(yíng)方針和經(jīng)營(yíng)范圍的重大變化

　　B、公司發(fā)生輕微虧損或者損失

　　C、公司四分之一的監(jiān)事或者經(jīng)理發(fā)生變動(dòng)

　　D、持有公司百分之三股份的股東或者實(shí)際控制人，其持有股份或者控制公司的情況發(fā)生較大變化

　　【答案】A

　　【解析】選項(xiàng)B應(yīng)當(dāng)是“公司發(fā)生重大虧損或者重大損失”; 選項(xiàng)C應(yīng)當(dāng)是“公司的董事、1/3以上監(jiān)事或者經(jīng)理發(fā)生變動(dòng)”;選項(xiàng)D應(yīng)當(dāng)是“持有公司5%以上股份的股東或者實(shí)際控制人，其持有股份或者控制公司的情況發(fā)生較大變化”。

　　【單選題】下列關(guān)于上市公司季度報(bào)告的編制時(shí)間，說(shuō)法正確的是(　)。

　　A、會(huì)計(jì)年度第3個(gè)月、9個(gè)月、12個(gè)月結(jié)束后的1個(gè)月內(nèi)編制

　　B、會(huì)計(jì)年度第3個(gè)月、9個(gè)月結(jié)束后的2個(gè)月內(nèi)編制

　　C、會(huì)計(jì)年度第3個(gè)月、9個(gè)月結(jié)束后的1個(gè)月內(nèi)編制

　　D、會(huì)計(jì)年度第3個(gè)月、9個(gè)月結(jié)束后的15日內(nèi)編制

　　【答案】C

　　【解析】根據(jù)規(guī)定，上市公司應(yīng)在會(huì)計(jì)年度第3個(gè)月、9個(gè)月結(jié)束后的1個(gè)月內(nèi)編制季度報(bào)告。

　　【多選題】下列屬于證券投資基金上市交易的條件有(　)。

　　A、基金合同期限為1年以上

　　B、基金募集金額不低于2億元人民幣

　　C、基金持有人不少于1000人

　　D、基金的募集符合《證券法》的規(guī)定

　　【答案】BC

　　【解析】根據(jù)規(guī)定，證券投資基金上市的，基金合同期限為5年以上。基金的募集符合《證券投資基金法》的規(guī)定。

　　【多選題】依法發(fā)行的證券，法律對(duì)其轉(zhuǎn)讓期限有限制性規(guī)定的，在規(guī)定期限內(nèi)，不得買(mǎi)賣(mài)。下列各項(xiàng)中錯(cuò)誤的有(　)。

　　A、為股票發(fā)行出具審計(jì)報(bào)告的專業(yè)人員，在該股票承銷期內(nèi)，不得買(mǎi)賣(mài)該種股票，期滿后可以轉(zhuǎn)讓該種股票

　　B、為上市公司出具審計(jì)報(bào)告的專業(yè)人員，自接受上市公司委托之日起至上述文件公開(kāi)后15日內(nèi)，不得買(mǎi)賣(mài)該種股票

　　C、發(fā)起人持有公開(kāi)發(fā)行新股前已經(jīng)發(fā)行的股份自公司股票在證券交易所上市交易之日起1年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓

　　D、發(fā)起人持有的本公司股份，自公司成立1年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓

　　【答案】AB

　　【解析】根據(jù)規(guī)定，為股票發(fā)行出具審計(jì)報(bào)告的專業(yè)人員，在股票承銷期內(nèi)和期滿后6個(gè)月內(nèi)，不得買(mǎi)賣(mài)該種股票;為上市公司出具審計(jì)報(bào)告的專業(yè)人員，自接受上市公司委托之日起至上述文件公開(kāi)后5日內(nèi)，不得買(mǎi)賣(mài)該種股票。

　　【多選題】A公司在實(shí)施收購(gòu)B上市公司過(guò)程中，下列與A公司構(gòu)成一致行動(dòng)人的有(　)。

　　A、C公司(系A(chǔ)公司的母公司)

　　B、D公司(A公司的董事甲兼任D公司的監(jiān)事)

　　C、E公司為(A公司的收購(gòu)行為提供咨詢服務(wù))

　　D、乙自然人(持有A公司的股份30%，同時(shí)持有B上市公司1%的股份)

　　【答案】ABD

　　【解析】(1)投資者之間有股權(quán)控制關(guān)系的，為一致行動(dòng)人。(2)投資者的董事、監(jiān)事或者高級(jí)管理人員中的主要成員，同時(shí)在另一個(gè)投資者擔(dān)任董事、監(jiān)事或者高級(jí)管理人員，為一致行動(dòng)人。(3)持有投資者30%以上股份的自然人，與投資者持有同一上市公司股份。

　　【多選題】下列各項(xiàng)中，屬于應(yīng)當(dāng)編制簡(jiǎn)式權(quán)益變動(dòng)報(bào)告書(shū)的情形有(　)。

　　A、收購(gòu)人甲公司不是A上市公司的第一大股東或者實(shí)際控制人，但持有A上市公司15%擁有權(quán)益的股份

　　B、收購(gòu)人乙公司不是A上市公司的第一大股東或者實(shí)際控制人，但持有A上市公司25%擁有權(quán)益的股份

　　C、收購(gòu)人丙公司不是A上市公司的第一大股東，但持有A上市公司6%擁有權(quán)益的股份

　　D、收購(gòu)人丁公司持有A上市公司25%擁有權(quán)益的股份

　　【答案】AC

　　【解析】根據(jù)規(guī)定，投資者及其一致行動(dòng)人不是上市公司的第一大股東或者實(shí)際控制人，其擁有權(quán)益的股份達(dá)到或者超過(guò)該公司已發(fā)行股份的5%，但未達(dá)到的20%，應(yīng)當(dāng)編制簡(jiǎn)式權(quán)益變動(dòng)報(bào)告書(shū)。故選項(xiàng)A和C正確。

　　【判斷題】非公開(kāi)募集的基金，投資者可以向合格機(jī)構(gòu)投資者之外的單位和個(gè)人轉(zhuǎn)讓。(　)

　　對(duì)

　　錯(cuò)

　　【答案】錯(cuò)

　　【解析】非公開(kāi)募集的基金，投資者不得向合格投資者之外的單位和個(gè)人轉(zhuǎn)讓。

　　【多選題】根據(jù)《證券法》的規(guī)定，公司申請(qǐng)其公司債券上市交易的法定條件有(　)。

　　A、公司債券的期限為一年以上

　　B、公司債券實(shí)際發(fā)行額不少于人民幣5000萬(wàn)元

　　C、最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率平均不低于6%

　　D、累計(jì)債券余額不超過(guò)公司凈資產(chǎn)的40%

　　【答案】ABD

　　【解析】公司申請(qǐng)其公司債券上市交易必須符合如下條件：(1)公司債券的期限為1年以上;(2)公司債券實(shí)際發(fā)行額不少于人民幣5000萬(wàn)元;(3)公司申請(qǐng)其債券上市時(shí)應(yīng)符合法定的公司債券發(fā)行條件。

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