點(diǎn)擊查看：2019會(huì)計(jì)職稱(chēng)《中級(jí)經(jīng)濟(jì)法》精選習(xí)題匯總

　　【判斷題】甲乙丙丁成立一有限合伙企業(yè)，有限合伙人甲沒(méi)有按照協(xié)議的約定繳納出資，那么甲只需要承擔(dān)補(bǔ)繳出資的義務(wù)。(　)

　　【正確答案】錯(cuò)

　　【答案解析】合伙人未按照約定履行出資義務(wù)的，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)補(bǔ)繳出資的義務(wù)，同時(shí)還應(yīng)對(duì)其他合伙人承擔(dān)違約責(zé)任。

　　【該題針對(duì)“有限合伙企業(yè)設(shè)立的特殊規(guī)定”知識(shí)點(diǎn)進(jìn)行考核】

　　【判斷題】合伙人對(duì)《合伙企業(yè)法》規(guī)定或者合伙協(xié)議約定必須經(jīng)全體合伙人一致同意始得執(zhí)行的事務(wù)擅自處理，給合伙企業(yè)造成損失的，依法承擔(dān)賠償責(zé)任，給其他合伙人造成損失的，不承擔(dān)賠償責(zé)任。(　)

　　【正確答案】錯(cuò)

　　【答案解析】合伙人對(duì)《合伙企業(yè)法》規(guī)定或者合伙協(xié)議約定必須經(jīng)全體合伙人一致同意始得執(zhí)行的事務(wù)擅自處理，給合伙企業(yè)或者其他合伙人造成損失的，依法承擔(dān)賠償責(zé)任。

　　【該題針對(duì)“違反合伙企業(yè)法的法律責(zé)任”知識(shí)點(diǎn)進(jìn)行考核】

　　【單選題】首次公開(kāi)發(fā)行股票的發(fā)行人應(yīng)當(dāng)是依法設(shè)立且合法存續(xù)的股份有限公司。該股份有限公司應(yīng)自成立后，持續(xù)經(jīng)營(yíng)時(shí)間在(　)以上。

　　A、1年

　　B、2年

　　C、3年

　　D、5年

　　【正確答案】C

　　【答案解析】首次公開(kāi)發(fā)行股票的發(fā)行人應(yīng)當(dāng)是依法設(shè)立且合法存續(xù)的股份有限公司。該股份有限公司應(yīng)自成立后，持續(xù)經(jīng)營(yíng)時(shí)間在3年以上。

　　【該題針對(duì)“首次公開(kāi)發(fā)行股票的條件”知識(shí)點(diǎn)進(jìn)行考核】

　　【單選題】下列有關(guān)證券投資基金的發(fā)行，不正確的是(　)。

　　A、證券投資基金由基金管理人依法募集

　　B、國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)自受理基金募集申請(qǐng)之日起6個(gè)月內(nèi)作出注冊(cè)或者不予注冊(cè)的決定

　　C、基金管理人應(yīng)當(dāng)在基金份額發(fā)售的3日前公布招募說(shuō)明書(shū)

　　D、基金募集期限滿，開(kāi)放式基金募集的基金份額總額應(yīng)當(dāng)達(dá)到準(zhǔn)予注冊(cè)規(guī)模的80%以上

　　【正確答案】D

　　【答案解析】根據(jù)規(guī)定，基金募集期限滿，封閉式基金募集的基金份額總額應(yīng)當(dāng)達(dá)到準(zhǔn)予注冊(cè)規(guī)模的80%以上;開(kāi)放式基金募集的基金份額總額超過(guò)準(zhǔn)予注冊(cè)的最低募集份額總額。

　　【該題針對(duì)“證券投資基金的發(fā)行”知識(shí)點(diǎn)進(jìn)行考核】

　　【單選題】下列有關(guān)公開(kāi)發(fā)行股票的說(shuō)法中，正確的是(　)。

　　A、必須是向特定對(duì)象發(fā)行股票

　　B、向累計(jì)超過(guò)150人的特定對(duì)象發(fā)行證券為公開(kāi)發(fā)行股票

　　C、向累計(jì)超過(guò)100人的特定對(duì)象發(fā)行證券為公開(kāi)發(fā)行股票

　　D、公開(kāi)發(fā)行股票，依法采取承銷(xiāo)方式的，應(yīng)當(dāng)聘請(qǐng)具有保薦資格的機(jī)構(gòu)擔(dān)任保薦人

　　【正確答案】D

　　【答案解析】根據(jù)規(guī)定，有下列情形之一的，為公開(kāi)發(fā)行：(1)向不特定對(duì)象發(fā)行證券;(2)向累計(jì)超過(guò)二百人的特定對(duì)象發(fā)行證券，因此選項(xiàng)ABC均不正確。發(fā)行人申請(qǐng)公開(kāi)發(fā)行股票、可轉(zhuǎn)換為股票的公司債券，依法采取承銷(xiāo)方式的，或者公開(kāi)發(fā)行法律、行政法規(guī)規(guī)定實(shí)行保薦制度的其他證券的，應(yīng)當(dāng)聘請(qǐng)具有保薦資格的機(jī)構(gòu)擔(dān)任保薦人，因此選項(xiàng)D是正確的。

　　【該題針對(duì)“證券發(fā)行概述”知識(shí)點(diǎn)進(jìn)行考核】

　　【單選題】下列屬于公開(kāi)發(fā)行證券的是(　)。

　　A、向累計(jì)超過(guò)150人的特定對(duì)象發(fā)行證券

　　B、向特定對(duì)象發(fā)行證券

　　C、向不特定對(duì)象發(fā)行證券

　　D、向累計(jì)超過(guò)100人的特定對(duì)象發(fā)行證券

　　【正確答案】C

　　【答案解析】根據(jù)規(guī)定，向不特定對(duì)象發(fā)行證券和向累計(jì)超過(guò)200人的特定對(duì)象發(fā)行證券，屬于公開(kāi)發(fā)行證券。

　　【該題針對(duì)“證券發(fā)行概述”知識(shí)點(diǎn)進(jìn)行考核】

　　【單選題】證券承銷(xiāo)采取代銷(xiāo)和包銷(xiāo)兩種方式，對(duì)此，下列說(shuō)法錯(cuò)誤的是(　)。

　　A、證券公司承銷(xiāo)期結(jié)束時(shí)，將未售出的證券全部退還給發(fā)行人，屬于代銷(xiāo)

　　B、證券公司將發(fā)行人的證券按照協(xié)議全部購(gòu)入，屬于包銷(xiāo)

　　C、發(fā)行證券票面總值超過(guò)人民幣3000萬(wàn)元的，應(yīng)當(dāng)由承銷(xiāo)團(tuán)承銷(xiāo)

　　D、證券的代銷(xiāo)、包銷(xiāo)期限最長(zhǎng)不得超過(guò)90日

　　【正確答案】C

　　【答案解析】向不特定對(duì)象公開(kāi)發(fā)行的證券票面總值超過(guò)人民幣5000萬(wàn)元的，應(yīng)當(dāng)由承銷(xiāo)團(tuán)承銷(xiāo)。

　　【該題針對(duì)“證券發(fā)行的程序”知識(shí)點(diǎn)進(jìn)行考核】

　　【單選題】根據(jù)《證券法》的規(guī)定，股票發(fā)行采用代銷(xiāo)方式，代銷(xiāo)期限屆滿，向投資者出售的股票數(shù)量未達(dá)到擬公開(kāi)發(fā)行股票數(shù)量(　)的，為發(fā)行失敗。

　　A、30%

　　B、40%

　　C、50%

　　D、70%

　　【正確答案】D

　　【答案解析】根據(jù)規(guī)定，股票發(fā)行采用代銷(xiāo)方式，代銷(xiāo)期限屆滿，向投資者出售的股票數(shù)量未達(dá)到擬公開(kāi)發(fā)行股票數(shù)量70%的，為發(fā)行失敗。

　　【該題針對(duì)“證券發(fā)行的程序”知識(shí)點(diǎn)進(jìn)行考核】

　　【單選題】下列各項(xiàng)中不屬于證券的是(　)。

　　A、股票

　　B、信用證

　　C、認(rèn)股權(quán)證

　　D、期貨

　　【正確答案】B

　　【答案解析】證券包括股票、債券、證券投資基金份額和認(rèn)股權(quán)證等，信用證屬于結(jié)算方式，不屬于證券。

　　【該題針對(duì)“證券的概念與分類(lèi)”知識(shí)點(diǎn)進(jìn)行考核】

　　【單選題】根據(jù)《證券法》規(guī)定，上市公司公開(kāi)發(fā)行新股，應(yīng)當(dāng)符合的條件之一是(　)。

　　A、最近1年財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)文件無(wú)虛假記載，無(wú)其他重大違法行為

　　B、最近2年財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)文件無(wú)虛假記載，無(wú)其他重大違法行為

　　C、最近3年財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)文件無(wú)虛假記載，無(wú)其他重大違法行為

　　D、最近5年財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)文件無(wú)虛假記載，無(wú)其他重大違法行為

　　【正確答案】C

　　【答案解析】根據(jù)《證券法》規(guī)定，公司公開(kāi)發(fā)行新股，應(yīng)當(dāng)符合的條件之一是：最近3年財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)文件無(wú)虛假記載，無(wú)其他重大違法行為。

　　【該題針對(duì)“上市公司公開(kāi)發(fā)行新股的條件”知識(shí)點(diǎn)進(jìn)行考核】

　　【單選題】根據(jù)我國(guó)《證券法》的規(guī)定，下列不屬于上市公司公開(kāi)發(fā)行新股的條件是(　)。

　　A、具備健全且運(yùn)行良好的組織機(jī)構(gòu)

　　B、最近3年持續(xù)盈利，平均總資產(chǎn)報(bào)酬率達(dá)到10%以上

　　C、具有持續(xù)盈利能力，財(cái)務(wù)狀況良好

　　D、最近3年財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)文件無(wú)虛假記載，無(wú)其他重大違法行為

　　【正確答案】B

　　【答案解析】根據(jù)《證券法》規(guī)定，公司公開(kāi)發(fā)行新股，應(yīng)當(dāng)符合下列條件：(1)具備健全且運(yùn)行良好的組織機(jī)構(gòu);(2)具有持續(xù)盈利能力，財(cái)務(wù)狀況良好;(3)最近3年財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)文件無(wú)虛假記載，無(wú)其他重大違法行為;(4)經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)的國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)定的其他條件。

　　【該題針對(duì)“上市公司公開(kāi)發(fā)行新股的條件”知識(shí)點(diǎn)進(jìn)行考核】

　　【單選題】上市公司非公開(kāi)發(fā)行股票，對(duì)控股股東實(shí)際控制人及其控制的企業(yè)認(rèn)購(gòu)的股份限制轉(zhuǎn)讓的期限是(　)。

　　A、自發(fā)行結(jié)束之日起12個(gè)月內(nèi)

　　B、自發(fā)行之日起12個(gè)月內(nèi)

　　C、自發(fā)行結(jié)束之日起36個(gè)月內(nèi)

　　D、自發(fā)行之日起36個(gè)月內(nèi)

　　【正確答案】C

　　【答案解析】上市公司非公開(kāi)發(fā)行股票，本次發(fā)行的股份自發(fā)行結(jié)束之日起，12個(gè)月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓;控股股東實(shí)際控制人及其控制的企業(yè)認(rèn)購(gòu)的股份，自發(fā)行結(jié)束之日起36個(gè)月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。

　　【該題針對(duì)“上市公司非公開(kāi)發(fā)行股票的條件”知識(shí)點(diǎn)進(jìn)行考核】

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