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銀行結(jié)算賬戶
(一)銀行結(jié)算賬戶的概念與分類
1.銀行結(jié)算賬戶的概念
銀行結(jié)算賬戶是指存款人在經(jīng)辦銀行開立的辦理資金收付結(jié)算的人民幣活期存款賬戶。它是存款人辦理存、貸款和資金收付活動(dòng)的基礎(chǔ)。中國人民銀行是銀行結(jié)算賬戶的監(jiān)督管理部門。
銀行結(jié)算賬戶具有以下特點(diǎn)：
(1)辦理人民幣業(yè)務(wù);
(2)辦理資金收付結(jié)算業(yè)務(wù);
(3)是活期存款賬戶。
2.銀行結(jié)算賬戶的分類
銀行結(jié)算賬戶的分類，如圖2.1所示。
圖2.1銀行結(jié)算賬戶的分類
【補(bǔ)充】存款人開立基本存款賬戶、臨時(shí)存款賬戶(因注冊驗(yàn)資和增資驗(yàn)資需要開立的臨時(shí)存款賬戶除外)和預(yù)算單位開立專用存款賬戶、QFIl專用存款賬戶實(shí)行核準(zhǔn)制，經(jīng)中國人民銀行核準(zhǔn)后由開戶銀行核發(fā)開戶登記證。
票據(jù)結(jié)算方式
(一)票據(jù)結(jié)算概述
1.票據(jù)的概念與種類
票據(jù)是由出票人簽發(fā)的、約定自己或者委托付款人在見票時(shí)或指定的日期向收款人或持票人無條件支付一定金額的有價(jià)證券�！镀睋�(jù)法》上的票據(jù)包括銀行匯票、商業(yè)匯票、銀行本票和支票。
2.票據(jù)的特征與功能
票據(jù)的特征：
(1)票據(jù)是債權(quán)證券和金錢證券
(2)票據(jù)是設(shè)權(quán)證券
(3)票據(jù)是文義證券
票據(jù)的功能：
(1)支付功能
(2)匯兌功能(最初功能)
(3)信用功能
(4)結(jié)算功能(債務(wù)抵銷功能)
(5)融資功能(承兌、貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)、再貼現(xiàn))
3.票據(jù)行為
票據(jù)行為是指票據(jù)當(dāng)事人以發(fā)生票據(jù)債務(wù)為目的的，以在票據(jù)上簽名或蓋章為權(quán)利義務(wù)要件的法律行為，包括出票、背書、承兌和保證四種。
4.票據(jù)當(dāng)事人
票據(jù)當(dāng)事人可分為基本當(dāng)事人和非基本當(dāng)事人。
(1)基本當(dāng)事人是指在票據(jù)作成和交付時(shí)就已經(jīng)存在的當(dāng)事人。(構(gòu)成票據(jù)法律關(guān)系的必要主體)
包括出票人、付款人和收款人。
【提示】本票的基本當(dāng)事人無付款人。
(2)非基本當(dāng)事人是指在票據(jù)作成并交付后.通過一定的票據(jù)行為加入票據(jù)關(guān)系而享有一定權(quán)利、承擔(dān)一定義務(wù)的當(dāng)事人。
包括承兌人、背書人、被背書人、保證人。
5.票據(jù)權(quán)利與責(zé)任
(1)票據(jù)權(quán)利是指票據(jù)持票人向票據(jù)債務(wù)人請求支付票據(jù)金額的權(quán)利，包括付款請求權(quán)和追索權(quán)。
【提示】票據(jù)權(quán)利在下列期限內(nèi)不行使而消滅：
�、俪制比藢ζ睋�(jù)的出票人和承兌人的權(quán)利，自票據(jù)到期日起2年;
②見票即付的匯票、本票，自出票日起2年;
�、鄢制比藢χ背銎比说臋�(quán)利，自出票日起6個(gè)月;
�、艹制比藢η笆值淖匪鳈�(quán).自被拒絕承兌或者被拒絕付款之日起6個(gè)月;
⑤持票人對前手的再追索權(quán)，自清償或者被提起訴訟之日起3個(gè)月。
(2)票據(jù)責(zé)任是指票據(jù)債務(wù)人向持票人支付票據(jù)金額的責(zé)任。它是基于債務(wù)人特定的票據(jù)行為(如出票、背書、承兌等)而應(yīng)承擔(dān)的義務(wù)，主要包括付款義務(wù)和償還義務(wù)。
6.票據(jù)記載事項(xiàng)
票據(jù)記載事項(xiàng)一般分為必須記載事項(xiàng)、相對記載事項(xiàng)、任意記載事項(xiàng)和記載不產(chǎn)生票據(jù)法上的效力的事項(xiàng)等。
必須記載事項(xiàng)——不記載則票據(jù)無效
相對記載事項(xiàng)一——不記載則按法律規(guī)定執(zhí)行
任意記載事項(xiàng)一一不記載不影響票據(jù)效力.記載則產(chǎn)生票據(jù)效力
記載不產(chǎn)生票據(jù)法上的效力的事項(xiàng)一記不記載都不產(chǎn)生票據(jù)效力，銀行不負(fù)審查責(zé)任
7.票據(jù)喪失的補(bǔ)救
(1)掛失止付
只有確定付款人或代理付款人的票據(jù)喪失時(shí)，才可以進(jìn)行掛失止付。具體包括已承兌的商業(yè)匯票、支票、填明“現(xiàn)金”字樣和代理付款人的銀行匯票以及填明“現(xiàn)金”字樣的銀行本票四種。
(2)公示催告
失票人應(yīng)當(dāng)在通知掛失止付后的3日內(nèi)，也可以在票據(jù)喪失后，依法向人民法院申請公示催告，或者向人民法院提起訴訟。
(3)普通訴訟
如果與票據(jù)上的權(quán)利有利害關(guān)系的人是明確的，無須公示催告，可按一般的票據(jù)糾紛向法院提起訴訟。
【提示1掛失止付不是票據(jù)喪失后的必經(jīng)措施，而是一種暫時(shí)的預(yù)防措施。
【例題18•多選題】我國《票據(jù)法》所規(guī)定的票據(jù)包括( )。
A.銀行匯票
B.股票
C.商業(yè)匯票
D.支票
【答案】ACD
【解析】本題考核票據(jù)的種類。股票屬于證券，不是《票據(jù)法》規(guī)定的票據(jù)。
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