第十二章 不良貸款管理

　　第一節(jié) 概述

　　一、不良貸款的定義

　　定義：不良貸款是指借款人未能按原定的貸款協(xié)議按時(shí)償還商業(yè)銀行的貸款本息，或者已有跡象表明借款人不可能按原定的貸款協(xié)議按時(shí)償還商業(yè)銀行的貸款本息而形成的貸款。

　　按照四級(jí)分類的標(biāo)準(zhǔn)，我國(guó)曾經(jīng)將不良貸款定義為呆賬貸款、呆滯貸款和逾期貸款(即一逾兩呆)的總和。從2002年起，我國(guó)全面實(shí)行貸款五級(jí)分類制度，該制度按照貸款的風(fēng)險(xiǎn)程度，將銀行信貸資產(chǎn)分為五類：正常、關(guān)注、次級(jí)、可疑、損失。不良貸款指次級(jí)類、可疑類和損失類貸款。

　　二、不良貸款的成因

　　我國(guó)商業(yè)銀行不良資產(chǎn)的產(chǎn)生與下列因素有關(guān)。

　　1.社會(huì)融資結(jié)構(gòu)的影響

　　2.宏觀經(jīng)濟(jì)體制的影響

　　3.社會(huì)信用環(huán)境影響

　　4.商業(yè)銀行自身問(wèn)題

　　三、不良貸款的處置方式

　　銀行在深入分析不良貸款成因的基礎(chǔ)上，可有針對(duì)性地采取以下方式化解不良貸款。

　　1.現(xiàn)金清收

　　對(duì)于借款人尚存在一定的償還能力，或是銀行掌握部分第二還款來(lái)源時(shí)，銀行可嘗試通過(guò)催收、依法訴訟等手段進(jìn)行現(xiàn)金清收。

　　2.重組

　　對(duì)于借款人經(jīng)營(yíng)、管理或是財(cái)務(wù)狀況等方面存在問(wèn)題而形成的不良貸款，銀行可嘗試對(duì)借款人、擔(dān)保條件、還款期限、借款品種、借款利率等進(jìn)行恰當(dāng)?shù)闹亟M，重新組合和安排借款要素，改善借款人財(cái)務(wù)狀況，增強(qiáng)其償債能力，使重組后的貸款能夠降低銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)，從而改善銀行的貸款質(zhì)量。這需要銀行付出更多的盡職調(diào)查資源，以確保重組方案的合法合規(guī)性，有效防范企業(yè)逃廢銀行債務(wù)。

　　3.以資抵債

　　以資抵債是指因債務(wù)人(包括借款人和保證人)不能以貨幣資產(chǎn)足額償付貸款本息時(shí)，銀行根據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)或與債務(wù)人簽訂以資抵債協(xié)議，取得債務(wù)人各種有效資產(chǎn)的處置權(quán)，以抵償貸款本息的方式。它是依法保全銀行信貸資產(chǎn)的一種特殊形式。

　　4、呆賬核銷

　　對(duì)于通過(guò)各種方式均無(wú)法實(shí)現(xiàn)回收價(jià)值的不良貸款，銀行應(yīng)該在完善相關(guān)手續(xù)的前提下予以核銷。

　　隨著我國(guó)不良資產(chǎn)交易市場(chǎng)、不良資產(chǎn)評(píng)估市場(chǎng)的不斷發(fā)展，銀行將有更 多、更合理的途徑和方式轉(zhuǎn)移和化解不良貸款。

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