14.資金業(yè)務(wù)按照業(yè)務(wù)種類分為短期、債券、外匯和衍生品業(yè)務(wù)。商業(yè)銀行不能從事股票業(yè)務(wù)�？梢源�理證券資金清算業(yè)務(wù)。

　　15.央行票據(jù)是人行發(fā)行的、吸收銀行部分流動性、回籠基礎(chǔ)貨幣以調(diào)節(jié)市場貨幣供應(yīng)量的短期債券。短期國債是由中央政府(通常是財(cái)政部)發(fā)行

　　的。

　　16. 央行定向票據(jù)為向特定銀行發(fā)售的央行票據(jù)，該銀行必須認(rèn)購。

　　17.外匯交易既包括各種外國貨幣之間的交易，也包括本國貨幣與外國貨幣的兌換買賣。

　　20. 信用證是由銀行根據(jù)申請人的要求和指示，向受益人開立的載有一定金額，在一定期限內(nèi)憑規(guī)定的單據(jù)在指定地點(diǎn)付款的書面保證文件，是一種有條件的銀行支付承諾。

　　21.在公司理財(cái)業(yè)務(wù)中，銀行利用的是技術(shù)、信息、服務(wù)網(wǎng)絡(luò)、資金、信用等方面的優(yōu)勢，管理運(yùn)作的是客戶資金，而非自有資金。

　　24.銀行客戶信用評級可由銀行獨(dú)立進(jìn)行，內(nèi)部掌握，也可由較權(quán)威的評估機(jī)構(gòu)進(jìn)行。目前我國銀行的貸款評價(jià)多采用內(nèi)部信用等級評定。

　　25.流動資金循環(huán)貸款是指貸款人與借款人一次性簽訂借款合同，在合同規(guī)定的有效期內(nèi)，允許借款人多次提取貸款、逐筆歸還貸款、循環(huán)使用貸款的流動資金貸款。一般情況下，對流動資金循環(huán)貸款業(yè)務(wù)申請人的還款能力及擔(dān)保要求高于普通流動資金貸款。

　　27.銀行交易金融衍生品的主要目的是風(fēng)險(xiǎn)管理，但也有客戶委托銀行進(jìn)行不以風(fēng)險(xiǎn)管理為目的的投機(jī)或炒作交易。

　　28.匯票分為銀行匯票和商業(yè)匯票，商業(yè)匯票又分為商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票。

　　29.備用信用證與其他信用證相比，其特征是在備用信用證業(yè)務(wù)關(guān)系中，開證行通常是第二付款人，即只有借款人發(fā)生意外才會發(fā)生資金的墊付。

　　30.根據(jù)市場的不同，銀團(tuán)貸款可分為國內(nèi)和國際銀團(tuán)貸款。

　　1. 銀行風(fēng)險(xiǎn)是指經(jīng)營過程中，各種不確定因素影響，而使資產(chǎn)和預(yù)期收益蒙受損失的可能性。

　　2.國家風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生在國際經(jīng)濟(jì)金融活動中，在同一個(gè)國家范圍內(nèi)的經(jīng)濟(jì)金融活動不存在國家風(fēng)險(xiǎn)。通常是由債務(wù)人所在國家的行為引起的，超出了債權(quán)人的控制范圍，

　　3.銀行通常將聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)看作對其市場價(jià)值最大的威脅，因?yàn)殂y行的業(yè)務(wù)性質(zhì)要求它能夠維持存款人、貸款人和整個(gè)市場的信心。

　　4.銀行風(fēng)險(xiǎn)管理中，銀行高級管理層負(fù)責(zé)：執(zhí)行險(xiǎn)管理政策，制定管理的程序和操作規(guī)程，及時(shí)了解風(fēng)險(xiǎn)水平及其管理狀況。董事會是銀行的最高風(fēng)險(xiǎn)管理/決策機(jī)構(gòu)。監(jiān)事會應(yīng)當(dāng)全面了解銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理狀況等，股東大會確定銀行整體風(fēng)險(xiǎn)的控制原則，

　　5.減低風(fēng)險(xiǎn)管理部門的操作風(fēng)險(xiǎn)是通過使其不具有風(fēng)險(xiǎn)管理策略執(zhí)行權(quán)或只具有非常有限的風(fēng)險(xiǎn)管理策略執(zhí)行權(quán)來實(shí)現(xiàn)的，而不是賦予其否決權(quán)，。風(fēng)險(xiǎn)管理委員會的職能是根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)管理部門提供的信息，做出經(jīng)營或戰(zhàn)略方面的決策，在實(shí)際操作過程中，銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理部門和風(fēng)險(xiǎn)管理委員會既要保持相互獨(dú)立，又要互為支持，但絕不能混為一談

　　6.有效識別風(fēng)險(xiǎn)是風(fēng)險(xiǎn)管理的最基本要求。

　　7.《新資本協(xié)議》仍將資本充足率作為保證穩(wěn)健經(jīng)營、安全運(yùn)行的核心指標(biāo)。

　　8.會計(jì)資本、監(jiān)管資本和經(jīng)濟(jì)資本是銀行資本在財(cái)務(wù)會計(jì)、銀行監(jiān)管和內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理三個(gè)意義上的不同概念，不是銀行資本的三個(gè)組成部分，經(jīng)濟(jì)資本是銀行內(nèi)部管理人員根據(jù)銀行所承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)計(jì)算的、需要保有的最低資本量，因此，經(jīng)濟(jì)資本不僅與銀行盈利的大小有關(guān)，還與銀行所承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)有關(guān)，在正常情況下，銀行會計(jì)資本的數(shù)量應(yīng)當(dāng)大于、等于經(jīng)濟(jì)資本的數(shù)量

　　9.經(jīng)濟(jì)資本用于衡量和防御銀行實(shí)際承擔(dān)的損失超出預(yù)計(jì)損失的那部分損失，是防止銀行倒閉的最后防線。

　　10.核心資本包括實(shí)收資本、資本公積、盈余公積、未分配利潤、少數(shù)股權(quán)等。附屬資本包括：重估儲務(wù)、一般儲備、優(yōu)先股、可轉(zhuǎn)換債券、長期次級債務(wù)

　　19.現(xiàn)金流量表是動態(tài)報(bào)表，反映的是現(xiàn)金流動狀況，而不是會計(jì)利潤，強(qiáng)調(diào)的是現(xiàn)金有沒有收付，而不是權(quán)利義務(wù)的轉(zhuǎn)移。

　　20. 存放中央銀行款項(xiàng)屬于流動資產(chǎn)。

　　21. 銀行的經(jīng)營目標(biāo)是股東價(jià)值最大化，反映銀行是否達(dá)到這一目標(biāo)的主要財(cái)務(wù)指標(biāo)之一是銀行的資本利潤率(ROE)

　　23.市場約束旨在通過市場力量來約束銀行，其運(yùn)作機(jī)制主要是依靠利益相關(guān)者的利益驅(qū)動，其中利益相關(guān)者包括銀行股東、存款人、債權(quán)人等

　　24.金融產(chǎn)品創(chuàng)新是銀行金融創(chuàng)新中的最經(jīng)常、最普遍、最重要內(nèi)容。

　　25.金融創(chuàng)新中，產(chǎn)品創(chuàng)新最能為客戶直接觀察和感覺到，在機(jī)構(gòu)設(shè)置方面，主要實(shí)現(xiàn)“部門銀行”向“流程銀行”的轉(zhuǎn)變，

　　26.根據(jù)創(chuàng)新中“信息充分披露原則”，為了確保銀行客戶和其他市場參與者充分了解銀行創(chuàng)新所隱含的風(fēng)險(xiǎn)，銀行必須對創(chuàng)新過程中不涉及商業(yè)秘密、不影響知識產(chǎn)權(quán)的部分，予以充分披露。

　　1.商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的七種表現(xiàn)形式：內(nèi)部欺詐，外部欺詐，聘用員工做法和工作場所安全性有問題，客戶、產(chǎn)品及業(yè)務(wù)做法有問題，實(shí)物資產(chǎn)損壞，業(yè)務(wù)中斷和系統(tǒng)失靈，執(zhí)行、交割及流程管理不完善。

　　2. 市場風(fēng)險(xiǎn)包括利率風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)、股價(jià)風(fēng)險(xiǎn)和商品價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)

　　3.風(fēng)險(xiǎn)識別的方法：風(fēng)險(xiǎn)專家調(diào)查列舉法，資產(chǎn)財(cái)務(wù)狀況分析法，情景分析法，分解分析法，失誤樹分析法。風(fēng)險(xiǎn)對沖和風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償屬于風(fēng)險(xiǎn)控制的措施。

　　4.監(jiān)管資本是監(jiān)管當(dāng)局為滿足監(jiān)管要求、促進(jìn)審慎經(jīng)營、維持金融體系穩(wěn)定而規(guī)定的銀行必須持有的資本。經(jīng)濟(jì)資本:衡量和防御銀行實(shí)際承擔(dān)的損失超出預(yù)計(jì)損失的那部分損失，是防止倒閉的最后防線，也稱為風(fēng)險(xiǎn)資本。已漸成為會計(jì)資本和監(jiān)管資本的重要參考基準(zhǔn)。會計(jì)資本應(yīng)當(dāng)不小于體現(xiàn)實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)水平的經(jīng)濟(jì)資本。

　　5.《新資本協(xié)議》新增：(1)在信用風(fēng)險(xiǎn)和市場風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)上，新增對操作風(fēng)險(xiǎn)的資本要求(具體指：在資本充足率的計(jì)算公式中全面反映了信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)的資本要求;引入了計(jì)量信用風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)部評級法)。2)在最低資本要求的基礎(chǔ)上，提出了監(jiān)管部門監(jiān)督檢查和市場約束的新規(guī)定，形成了資本監(jiān)管的“三大支柱”(即新增了外部監(jiān)管和市場約束)�！栋腿麪栙Y本協(xié)議》的內(nèi)容已經(jīng)包括：將資本充足率作為保證穩(wěn)健經(jīng)營、安全運(yùn)行的核心指標(biāo)、將銀行資本分為核心資本和附屬資本兩類

　　7. 《新資本協(xié)議》要銀行披露：資本充足率、資本構(gòu)成、風(fēng)險(xiǎn)敞口及風(fēng)險(xiǎn)管理策略、盈利能力、管理水平及過程等。

　　10. 扁平化組織的優(yōu)勢：行政管理層次少，冗余人員少，經(jīng)營管理幅度(每一個(gè)人直接管理的下屬人數(shù)多少)較大，內(nèi)部信息傳遞快

　　12.我國在資本監(jiān)管方面改進(jìn)：重新定義資本范圍，明確資本限額與限制;將市場風(fēng)險(xiǎn)納入資本充足率監(jiān)管框架;規(guī)定了0、20%、50%、100%的資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重系數(shù)，取消了10%和70%的資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重系數(shù);信用風(fēng)險(xiǎn)和市場風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重使用標(biāo)準(zhǔn)法，經(jīng)銀監(jiān)會批準(zhǔn)，可使用內(nèi)部模型法計(jì)算市場風(fēng)險(xiǎn)資本;詳細(xì)規(guī)定了銀行資本充足率的監(jiān)管檢查和信息披露制度