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　　第二章 風(fēng)險(xiǎn)管理體系

　　第二節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)管理

　　考點(diǎn)：風(fēng)險(xiǎn)文化(★★★)

　　風(fēng)險(xiǎn)文化是商業(yè)銀行在經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)中逐步形成的風(fēng)險(xiǎn)管理理念、哲學(xué)和價(jià)值觀，通過(guò)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略、風(fēng)險(xiǎn)管理制度以及廣大員工的風(fēng)險(xiǎn)管理行為表現(xiàn)出來(lái)的一種企業(yè)文化。

　　金融穩(wěn)定理事會(huì)強(qiáng)調(diào)，風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任承擔(dān)機(jī)制是有效風(fēng)險(xiǎn)文化的重要內(nèi)容：董事會(huì)和高管層應(yīng)該建立一套風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)的程序，使員工對(duì)自己產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)的行為及其后果負(fù)責(zé)。尤其是“三道防線”中的業(yè)務(wù)部門、風(fēng)險(xiǎn)管理部門、合規(guī)和內(nèi)部審計(jì)部門，在風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控、識(shí)別、管理和緩釋方面要有清晰的職責(zé)界定，負(fù)面事件的升級(jí)程序不是要把風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)的責(zé)任轉(zhuǎn)嫁給其他人員或部門。在銀行業(yè)的實(shí)踐中，大部分銀行都建立了責(zé)任追究機(jī)制，有的銀行還將員工的違規(guī)行為實(shí)施積分管理，從正面引導(dǎo)和反面懲處兩個(gè)維度，將合規(guī)經(jīng)營(yíng)內(nèi)化為員工的行為指引。在責(zé)任追究方面，有的銀行已經(jīng)試行盡職免責(zé)，區(qū)分主觀責(zé)任和客觀責(zé)任。

　　2010年銀監(jiān)會(huì)印發(fā)《商業(yè)銀行穩(wěn)健薪酬監(jiān)管原則》，充分發(fā)揮了薪酬在商業(yè)銀行公司治理和風(fēng)險(xiǎn)管控中的導(dǎo)向作用，促使商業(yè)銀行建立科學(xué)有效的公司治理機(jī)制，促進(jìn)銀行業(yè)穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)和可持續(xù)發(fā)展。銀監(jiān)會(huì)強(qiáng)調(diào)，薪酬機(jī)制應(yīng)堅(jiān)持“薪酬水平與風(fēng)險(xiǎn)成本調(diào)整后的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)相適應(yīng)”“短期激勵(lì)和長(zhǎng)期激勵(lì)相協(xié)調(diào)”的原則，薪酬支付期限應(yīng)與相應(yīng)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)持續(xù)時(shí)期保持一致，商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)不同業(yè)務(wù)活動(dòng)的業(yè)績(jī)表現(xiàn)和風(fēng)險(xiǎn)變化情況合理確定薪酬的支付時(shí)間并不斷加以完善性調(diào)整。銀監(jiān)會(huì)還要求商業(yè)銀行制定績(jī)效薪酬延期追索、扣回規(guī)定，如在規(guī)定期限內(nèi)高管人員和相關(guān)員工職責(zé)內(nèi)的風(fēng)險(xiǎn)損失暴露，商業(yè)銀行有權(quán)將相應(yīng)期限內(nèi)發(fā)放的績(jī)效薪酬全部追回。

　　2012年銀監(jiān)會(huì)印發(fā)《銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)績(jī)效考評(píng)監(jiān)管指引》，作為落實(shí)穩(wěn)健薪酬原則的基礎(chǔ)。銀監(jiān)會(huì)強(qiáng)調(diào)，績(jī)效考評(píng)應(yīng)堅(jiān)持 “綜合平衡” 的原則，應(yīng)當(dāng)統(tǒng)籌業(yè)務(wù)發(fā)展和風(fēng)險(xiǎn)防控，建立兼顧效益與風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)因素與非財(cái)務(wù)因素、當(dāng)期成果與可持續(xù)發(fā)展的績(jī)效考評(píng)指標(biāo)體系。在考評(píng)指標(biāo)上，銀監(jiān)會(huì)強(qiáng)調(diào)必須包括風(fēng)險(xiǎn)管理類指標(biāo)，用于評(píng)價(jià)銀行的風(fēng)險(xiǎn)狀況和變動(dòng)趨勢(shì)，包括信用風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)、操作風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)等。

　　在實(shí)踐中，有的銀行將風(fēng)險(xiǎn)控制類指標(biāo)在考核體系中的權(quán)重提高到40%左右，體現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)控制與業(yè)務(wù)發(fā)展的均衡關(guān)系，并對(duì)除按中央對(duì)央企負(fù)責(zé)人薪酬要求發(fā)放人員外，其余高管人員實(shí)行延時(shí)發(fā)放，體現(xiàn)薪酬支付對(duì)風(fēng)險(xiǎn)結(jié)果的敏感。

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