2021年注冊(cè)會(huì)計(jì)師《經(jīng)濟(jì)法》練習(xí)題匯總

　　1.多選題

　　上市公司的定期報(bào)告包括(　)。

　　A、年度報(bào)告

　　B、中期報(bào)告

　　C、季度報(bào)告

　　D、上市公告書(shū)

　　【答案】ABC

　　【解析】

　　定期報(bào)告是上市公司和公司債券上市交易的公司進(jìn)行持續(xù)信息披露的主要形式之一，包括年度報(bào)告、中期報(bào)告和季度報(bào)告。

　　2.多選題

　　依據(jù)《非上市公眾公司辦法》，非上市公眾公司應(yīng)當(dāng)履行強(qiáng)制信息披露義務(wù)。信息披露文件主要包括(　)。

　　A、公開(kāi)轉(zhuǎn)讓說(shuō)明書(shū)

　　B、定向轉(zhuǎn)讓說(shuō)明書(shū)

　　C、定期報(bào)告

　　D、臨時(shí)報(bào)告

　　【答案】ABCD

　　【解析】

　　依據(jù)《非上市公眾公司辦法》，非上市公眾公司應(yīng)當(dāng)履行強(qiáng)制信息披露義務(wù)。信息披露文件主要包括公開(kāi)轉(zhuǎn)讓說(shuō)明書(shū)、定向轉(zhuǎn)讓說(shuō)明書(shū)、定向發(fā)行說(shuō)明書(shū)、發(fā)行情況報(bào)告書(shū)、定期報(bào)告和臨時(shí)報(bào)告等。

　　3.多選題

　　根據(jù)我國(guó)《證券法》的規(guī)定，該公司發(fā)生下列各項(xiàng)情形應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為重大事件發(fā)布臨時(shí)報(bào)告，其中包括(　)。

　　A、公司經(jīng)營(yíng)方針和經(jīng)營(yíng)范圍發(fā)生重大變化

　　B、重大投資行為和重大購(gòu)置財(cái)產(chǎn)的決定

　　C、持有公司5%以上股份的股東持有股份的情況發(fā)生較大變化

　　D、1/10以上的監(jiān)事發(fā)生變動(dòng)

　　【答案】ABC

　　【解析】

　　公司的董事，1/3以上的監(jiān)事，或者經(jīng)理發(fā)生變動(dòng)，屬于上市公司的重大事件，應(yīng)發(fā)布臨時(shí)報(bào)告。

　　4.多選題

　　虛假陳述行為的損失認(rèn)定中，虛假陳述行為導(dǎo)致證券被停止交易的，投資人實(shí)際損失包括(　)。

　　A、全部交易的傭金

　　B、投資差額損失

　　C、投資差額損失的印花稅

　　D、全部交易的印花稅

　　【答案】BC

　　【解析】

　　根據(jù)規(guī)定，投資人實(shí)際損失包括：投資差額損失;“投資差額損失部分”的傭金和印花稅。

　　5.單選題

　　甲公司是一家上市公司。下列股票交易行為中，為證券法律制度所禁止的有(　)。

　　A、持有甲公司4%股權(quán)的股東張某已將其所持全部股權(quán)轉(zhuǎn)讓于他人，甲公司董事李某在獲悉該消息后，告知其朋友王某，王某在該消息為公眾所知悉前將其持有的甲公司股票全部賣(mài)出

　　B、乙公司經(jīng)研究認(rèn)為甲公司業(yè)務(wù)調(diào)整后市場(chǎng)預(yù)期不佳，在甲公司公布年報(bào)前賣(mài)出了甲公司4%的股權(quán)

　　C、甲公司監(jiān)事劉某在對(duì)公司年度報(bào)告進(jìn)行核查時(shí)，知悉了甲公司去年盈利超出市場(chǎng)預(yù)期的消息，告知其妻在年報(bào)公布前買(mǎi)入了本公司股票1萬(wàn)股

　　D、因甲公司涉嫌走私，對(duì)甲公司辦公電話進(jìn)行監(jiān)聽(tīng)的警察吳某，通過(guò)監(jiān)聽(tīng)獲悉中國(guó)證監(jiān)會(huì)將對(duì)甲公司的證券違法行為立案調(diào)查，在該消息公告前賣(mài)出了其持有的甲公司股票

　　【答案】CD

　　【解析】

　　選項(xiàng)A中的股權(quán)轉(zhuǎn)讓行為不構(gòu)成內(nèi)幕信息。選項(xiàng)B自己研究，屬于合法途徑獲取。選項(xiàng)CD屬于內(nèi)幕交易行為。

　　6.單選題

　　某證券公司利用資金優(yōu)勢(shì)，在3個(gè)交易日內(nèi)連續(xù)對(duì)某一上市公司的股票進(jìn)行買(mǎi)賣(mài)，使該股票從每股10元上升至13元，然后在此價(jià)位大量賣(mài)出獲利。根據(jù)《證券法》的規(guī)定，下列關(guān)于該證券公司行為效力的表述中，正確的是(　)。

　　A、合法，因該行為不違反平等自愿、等價(jià)有償?shù)脑瓌t

　　B、合法，因該行為不違反交易自由、風(fēng)險(xiǎn)自擔(dān)的原則

　　C、不合法，因該行為屬于操縱市場(chǎng)的行為

　　D、不合法，因該行為屬于欺詐客戶的行為

　　【答案】C

　　【解析】

　　單獨(dú)或者通過(guò)合謀，集中資金優(yōu)勢(shì)、持股優(yōu)勢(shì)或者利用信息優(yōu)勢(shì)聯(lián)合或者連續(xù)買(mǎi)賣(mài)，操縱證券交易價(jià)格或者證券交易量的行為，屬于“操縱證券市場(chǎng)”的禁止交易行為。

　　7.單選題

　　甲為乙上市公司董事，并持有乙公司股票10萬(wàn)股。2013年3月1日和3月8日，甲以每股25元的價(jià)格先后賣(mài)出其持有的乙公司股票2萬(wàn)股和3萬(wàn)股。2013年9月3日，甲以每股15元的價(jià)格買(mǎi)入乙公司股票5萬(wàn)股。根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，甲通過(guò)上述交易所獲收益中，應(yīng)當(dāng)收歸公司所有的金額是(　)。

　　A、20萬(wàn)元

　　B、30萬(wàn)元

　　C、50萬(wàn)元

　　D、75萬(wàn)元

　　【答案】B

　　【解析】

　　上市公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員、持有上市公司股份百分之五以上的股東，將其持有的該公司的股票在買(mǎi)入后六個(gè)月內(nèi)賣(mài)出，或者在賣(mài)出后六個(gè)月內(nèi)又買(mǎi)入，由此所得收益歸該公司所有，公司董事會(huì)應(yīng)當(dāng)收回其所得收益。

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