點(diǎn)擊查看：2019年注冊(cè)會(huì)計(jì)師《經(jīng)濟(jì)法》沖刺習(xí)題匯總

　　1.單選題

　　甲、乙、丙、丁合謀，集中資金優(yōu)勢(shì)、持股優(yōu)勢(shì)聯(lián)合買賣或者連續(xù)買賣證券，影響證券交易價(jià)格，從中牟取利益的行為是(　)的行為。

　　A、禁止交易

　　B、操縱市場

　　C、內(nèi)部交易

　　D、欺詐客戶

　　【答案】

　　B

　　【解析】

　　操縱市場是指單位或個(gè)人以獲取利益或減少損失為目的，利用其資金、信息等優(yōu)勢(shì)或者濫用職權(quán)影響證券市場價(jià)格，制造證券市場假象，誘導(dǎo)或者致使投資者在不了解事實(shí)真相的情況下作出買賣證券的決定，擾亂證券市場秩序的行為。選項(xiàng)B正確。

　　2.單選題

　　上市公司對(duì)于其發(fā)生的、可能對(duì)上市公司股票交易價(jià)格產(chǎn)生較大影響、而投資者尚未得知的重大事件，應(yīng)當(dāng)根據(jù)《證券法》的規(guī)定向有關(guān)部門報(bào)告并予公告。下列各項(xiàng)中，不屬于上市公司重大事件的是(　)。

　　A、公司經(jīng)理發(fā)生變動(dòng)

　　B、公司董事發(fā)生變動(dòng)

　　C、公司生產(chǎn)經(jīng)營的外部條件發(fā)生重大變化

　　D、持有公司1%以上股份的股東或者實(shí)際控制人，其持有股份或者控制公司的情況發(fā)生較大變化的

　　【答案】

　　D

　　【解析】

　　根據(jù)規(guī)定，持有公司5%以上股份的股東或者實(shí)際控制人，其持有股份或者控制公司的情況發(fā)生較大變化的屬于重大事件。因此選項(xiàng)D是錯(cuò)誤的。

　　3.單選題

　　證券上市后，信息披露義務(wù)人承擔(dān)的持續(xù)披露義務(wù)。對(duì)此下列說法錯(cuò)誤的是(　)。

　　A、年度報(bào)告應(yīng)當(dāng)在每一個(gè)會(huì)計(jì)年度結(jié)束之日起4個(gè)月內(nèi)編制完成并披露

　　B、中期報(bào)告應(yīng)當(dāng)在每個(gè)會(huì)計(jì)年度的上半年結(jié)束之日起2個(gè)月內(nèi)編制完成并披露

　　C、季度報(bào)告應(yīng)當(dāng)在每個(gè)會(huì)計(jì)年度第3個(gè)月、第9個(gè)月結(jié)束后的1個(gè)月內(nèi)編制完成并披露

　　D、臨時(shí)報(bào)告應(yīng)當(dāng)在重大事件發(fā)生之日起3日內(nèi)編制完成并披露

　　【答案】

　　D

　　【解析】

　　凡發(fā)生可能對(duì)上市公司證券及其衍生品種交易價(jià)格產(chǎn)生較大影響的重大事件，投資者尚未得知時(shí)，上市公司應(yīng)當(dāng)立即提出臨時(shí)報(bào)告。應(yīng)當(dāng)及時(shí)履行重大事件的信息披露義務(wù)，是指自起算日起或者觸及披露時(shí)點(diǎn)的兩個(gè)交易日內(nèi)。

　　4.多選題

　　上市公司發(fā)行股份購買資產(chǎn)時(shí)，發(fā)行股份的價(jià)格不得低于市場參考價(jià)的90%，市場參考價(jià)為本次發(fā)行股份購買資產(chǎn)的董事會(huì)決議公告日前特定時(shí)間段的公司股票交易均價(jià)。下列各項(xiàng)中，屬于該特定時(shí)間段的有(　)。

　　A、20個(gè)交易日

　　B、120個(gè)交易日

　　C、90個(gè)交易日

　　D、60個(gè)交易日

　　【答案】

　　ABD

　　【解析】

　　上市公司發(fā)行股份的價(jià)格不得低于市場參考價(jià)的90%。市場參考價(jià)為本次發(fā)行股份購買資產(chǎn)的董事會(huì)決議公告日前20個(gè)交易日、60個(gè)交易日或者120個(gè)交易日的公司股票交易均價(jià)之一。

　　5.多選題

　　關(guān)于公司債券的非公開發(fā)行，下列表述正確的有(　)。

　　A、非公開發(fā)行的公司債券應(yīng)當(dāng)向合格投資者發(fā)行，每次發(fā)行對(duì)象不得超過200人

　　B、非公開發(fā)行公司債券應(yīng)當(dāng)進(jìn)行信用評(píng)級(jí)

　　C、非公開發(fā)行公司債券應(yīng)當(dāng)經(jīng)過中國證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)

　　D、非公開發(fā)行的公司債券僅限于在合格投資者范圍內(nèi)轉(zhuǎn)讓

　　【答案】

　　AD

　　【解析】

　　非公開發(fā)行公司債券是否進(jìn)行信用評(píng)級(jí)由發(fā)行人確定，并在債券募集說明書中披露;選項(xiàng)B錯(cuò)誤。非公開發(fā)行公司債券是向中國證券業(yè)協(xié)會(huì)備案，無需證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn);選項(xiàng)C錯(cuò)誤。

　　6.多選題

　　非公開發(fā)行的公司債券應(yīng)當(dāng)向合格投資者發(fā)行，下列選項(xiàng)所述投資者中，可以成為合格投資者的有(　)。

　　A、凈資產(chǎn)為人民幣600萬元的合伙企業(yè)

　　B、社會(huì)保障基金

　　C、名下金融資產(chǎn)為人民幣500萬元的個(gè)人投資者王某

　　D、經(jīng)金融監(jiān)管部門批準(zhǔn)設(shè)立的信托公司

　　【答案】

　　BCD

　　【解析】

　　合格投資者包括：(1)經(jīng)有關(guān)金融監(jiān)管部門批準(zhǔn)設(shè)立的金融機(jī)構(gòu)，包括證券公司、基金管理公司及其子公司、期貨公司、商業(yè)銀行、保險(xiǎn)公司和信托公司等;(2)上述金融機(jī)構(gòu)面向投資者發(fā)行的理財(cái)產(chǎn)品;(3)凈資產(chǎn)不低于人民幣1000萬元的企事業(yè)單位法人、合伙企業(yè);(4)合格境外機(jī)構(gòu)投資者、人民幣合格境外機(jī)構(gòu)投資者;(5)社會(huì)保障基金、企業(yè)年金等養(yǎng)老基金，慈善基金等社會(huì)公益基金;(6)名下金融資產(chǎn)不低于人民幣300萬元的個(gè)人投資者。

　　7.多選題

　　關(guān)于股票的承銷，下列表述錯(cuò)誤的有(　)。

　　A、證券公司可以為本公司事先預(yù)留所代銷的證券和預(yù)先購入并留存所包銷的證券

　　B、承銷團(tuán)應(yīng)當(dāng)由主承銷和發(fā)行人組成

　　C、主承銷可以由證券發(fā)行人按照公平競爭的原則，通過競標(biāo)的方式產(chǎn)生，也可以由證券公司之間協(xié)商確定

　　D、代銷、包銷期限屆滿，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)在規(guī)定的期限內(nèi)將股票發(fā)行情況報(bào)國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)備案

　　【答案】

　　AB

　　【解析】

　　證券公司不得為本公司事先預(yù)留所代銷的證券和預(yù)先購入并留存所包銷的證券;選項(xiàng)A錯(cuò)誤。承銷團(tuán)應(yīng)當(dāng)由主承銷和參與承銷的證券公司組成;選項(xiàng)B錯(cuò)誤。

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