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　　多選題

　　風險補償是指企業(yè)對風險可能造成的損失采取適當?shù)拇胧┻M行補償，下列屬于風險補償?shù)男问接?　)。

　　A、財務補償

　　B、人力補償

　　C、物資補償

　　D、精神補償

　　【答案】ABC【解析】風險補償?shù)男问接胸攧昭a償、人力補償、物資補償?shù)取?/P>

　　單選題

　　甲公司為國內大型基建公司，現(xiàn)正考慮承接一項在非洲坦桑尼亞的未經(jīng)開發(fā)山區(qū)進行大型橋梁工程。由于地勢險峻，容易造成嚴重的意外傷亡事故，公司對派遣的員工進行專門的安全培訓和管理。這反映的風險管理工具是(　)。

　　A、風險補償

　　B、風險規(guī)避

　　C、風險控制

　　D、風險轉換

　　【答案】C【解析】風險控制是指控制風險事件發(fā)生的動因、環(huán)境、條件等，來達到減輕風險事件發(fā)生時的損失或降低風險事件發(fā)生的概率的目的。對派遣的員工進行專門的安全培訓和管理，可以減少意外傷亡事故帶來的損失。

　　多選題

　　風險度量模型是指度量風險的方法，確定合適的企業(yè)風險度量模型是建立風險管理策略的需要。下列屬于風險度量方法的有(　)。

　　A、最大可能損失

　　B、概率值

　　C、期望值

　　D、在險值

　　【答案】ABCD【解析】常用的風險度量包括：最大可能損失;概率值:損失發(fā)生的概率或可能性;期望值：統(tǒng)計期望值，效用期望值;波動性：方差或均方差;在險值：又稱VaR，以及其他類似的度量。

　　多選題

　　企業(yè)可聘請有資質、信譽好、風險管理專業(yè)能力強的中介機構對企業(yè)全面風險管理工作進行評價，出具風險管理評估和建議專項報告。報告一般應包括(　)。

　　A、風險管理基本流程與風險管理策略

　　B、企業(yè)重大風險、重大事件和重要管理及業(yè)務流程的風險管理及內部控制系統(tǒng)的建設

　　C、風險管理組織體系與信息系統(tǒng)

　　D、全面風險管理總體目標

　　【答案】ABCD【解析】企業(yè)可聘請有資質、信譽好、風險管理專業(yè)能力強的中介機構對企業(yè)全面風險管理工作進行評價，出具風險管理評估和建議專項報告。報告一般應包括以下幾方面的實施情況、存在缺陷和改進建議： (1)風險管理基本流程與風險管理策略; (2)企業(yè)重大風險、重大事件和重要管理及業(yè)務流程的風險管理及內部控制系統(tǒng)的建設; (3)風險管理組織體系與信息系統(tǒng); (4)全面風險管理總體目標。

　　單選題

　　風險理財是用金融手段管理風險，下列不屬于風險理財特點的是(　)。

　　A、風險理財?shù)氖侄渭炔桓淖冿L險事件發(fā)生的可能性，也不改變風險事件可能引起的直接損失程度

　　B、風險理財?shù)膽梅秶话惆曌u等難以衡量其價值的風險

　　C、風險理財需要判斷風險的定價，因此量化的標準較高

　　D、風險理財手段技術強

　　【答案】B【解析】風險理財?shù)奶攸c如下： (1)風險理財?shù)氖侄渭炔桓淖冿L險事件發(fā)生的可能性，也不改變風險事件可能引起的直接損失程度。 (2)風險理財需要判斷風險的定價，因此量化的標準較高，即不僅需要風險事件的可能性和損失的分布，更需要量化風險本身的價值。 (3)風險理財?shù)膽梅秶话悴话曌u等難以衡量其價值的風險，也難以消除戰(zhàn)略失誤造成的損失。 (4)風險理財手段技術強，許多風險理財工具本身有著比較復雜的風險特性，使用不當容易造成重大損失。

　　單選題

　　下列各項中，不屬于衍生產(chǎn)品特點的是(　)。

　　A、使用方便

　　B、風險很小

　　C、靈活性

　　D、成本優(yōu)勢

　　【答案】B【解析】本題考核衍生產(chǎn)品的特點。衍生產(chǎn)品的特點是：(1)優(yōu)點：準確性;時效性;使用方便;成本優(yōu)勢;靈活性;對于管理金融市場等市場風險有不可替代的作用。(2)缺點：衍生產(chǎn)品的杠桿作用很大，因而風險很大，如用來投機可能會造成巨大損失。

　　本題考核衍生產(chǎn)品的特點。衍生產(chǎn)品的特點是：(1)優(yōu)點：準確性;時效性;使用方便;成本優(yōu)勢;靈活性;對于管理金融市場等市場風險有不可替代的作用。(2)缺點：衍生產(chǎn)品的杠桿作用很大，因而風險很大，如用來投機可能會造成巨大損失。

　　單選題

　　下列關于金融衍生產(chǎn)品的說法中，錯誤的是(　)。

　　A、遠期合約通常在交易所內交易

　　B、期貨是一種衍生性金融商品，按現(xiàn)貨標的物之種類，期貨可分為商品期貨與金融期貨兩大類

　　C、期權是在規(guī)定的一段時間內，可以以規(guī)定的價格購買或者出賣某種規(guī)定的資產(chǎn)的權利

　　D、互換交易主要指對相同貨幣的債務或不同貨幣的債務通過金融中介進行互換的一種行為

　　【答案】A【解析】遠期合約通常不在交易所內交易，選項A的說法不正確。

　　單選題

　　預期損失融資一般作為運營資本的一部分，而非預期損失融資則是屬于(　)的范疇。

　　A、融資資本

　　B、風險資本

　　C、投資資本

　　D、運營資本

　　【答案】B【解析】預期損失融資一般作為運營資本的一部分，而非預期損失融資則是屬于風險資本的范疇。

　　單選題

　　下列關于損失事件管理的說法中錯誤的是(　)。

　　A、應急資本可以提供經(jīng)營持續(xù)性的保證

　　B、應急資本不涉及風險的轉移，是企業(yè)風險補償策略的一種方式

　　C、應急資本是一個在一定條件下的融資選擇權，公司可以不使用這個權利

　　D、專業(yè)自保公司提高了公司的運營成本

　　【答案】D【解析】專業(yè)自保公司的優(yōu)點是：降低運營成本;改善公司現(xiàn)金流;保障項目更多;公平的費率等級;保障的穩(wěn)定性;直接進行再保險;提高服務水平;減少規(guī)章的限制;國外課稅扣除和流通轉移。選項D的說法錯誤。

　　單選題

　　下列不屬于期權合約包含的內容的是(　)。

　　A、標的資產(chǎn)

　　B、執(zhí)行價格

　　C、行權方式

　　D、交易場所

　　【答案】D【解析】期權合約的內容一般包括：標的資產(chǎn)、執(zhí)行價格、到期日、行權方式、期權價格。

　　多選題

　　下列關于期權的說法中，正確的有(　)。

　　A、在規(guī)定的一段時間內，可以以規(guī)定的價格購買或者出賣某種規(guī)定的資產(chǎn)的權利

　　B、買方期權，是指賦予期權持有人在期權有效期內按履約價格買進(但不負有必須買進的義務)規(guī)定的資產(chǎn)的權利

　　C、賣方期權，是指期權持有人在期權有效期內按履約價格賣出(但不負有必須賣出的責任)規(guī)定的資產(chǎn)的權利

　　D、期權可以作為投機的工具，風險較小

　　【答案】ABCD【解析】期權可以作為投機的工具，但風險更大。

　　單選題

　　中國人民銀行連續(xù)調整存貸款利率，從而對市場利率的預期值產(chǎn)生影響。借款人為了規(guī)避利率上升的風險，在利率期權操作上應該采取的行動是(　)。

　　A、購買看漲期權

　　B、購買看跌期權

　　C、同時購買看漲期權和看跌期權

　　D、不購買任何期權

　　【答案】A【解析】借款人可以通過購買看漲期權，設定他們必須支付的利率最大值。出借人可以通過購買看跌期權，設定他們將收取的利息最小值。

　　單選題

　　如果某投資者以14元的價格購買了某種股票同時擁有該股票的看跌期權合同，行使價為15元。假設該投資者行使期權時的股票市價為13元。則該投資者在行權時取得的期權的每股收入為(　)元。

　　A、14

　　B、15

　　C、13

　　D、2

　　【答案】B【解析】只有行使價高于股票市價時，看跌期權擁有者才會行使期權，行權價格15元就是行權時取得的每股收入。

　　多選題

　　下列關于德爾菲法主要優(yōu)點的表述中，正確的有(　)。

　　A、由于觀點是匿名的，因此更有可能表達出那些不受歡迎的看法

　　B、所有觀點有相同的權重，避免重要人物占主導地位的問題

　　C、專家需要一次聚集在某個地方，比較方便

　　D、具有廣泛的代表性

　　【答案】ABD【解析】德爾菲法的主要優(yōu)點如下：(1)由于觀點是匿名的，因此更有可能表達出那些不受歡迎的看法;(2)所有觀點有相同的權重，避免重要人物占主導地位的問題;(3)專家不必一次聚集在某個地方，比較方便;(4)這種方法具有廣泛的代表性。

　　單選題

　　下列關于失效模式影響和危害度分析法的相關說法中，不正確的是(　)。

　　A、只能識別單個失效模式，無法同時識別多個失效模式

　　B、可對其他風險識別方法提供數(shù)據(jù)支持

　　C、識別單點失效模式以及對冗余或安全系統(tǒng)的需要

　　D、設計初期不會發(fā)現(xiàn)問題，從而增加了開支較大的設備改造

　　【答案】D【解析】失效模式影響和危害度分析法的一個優(yōu)點就是通過在設計初期發(fā)現(xiàn)問題，從而避免了開支較大的設備改造。

　　多選題

　　馬爾科夫分析是一項定量技術，可以是不連續(xù)的或者連續(xù)的。下列屬于馬爾科夫分析法特點的有(　)。

　　A、能夠計算出具有維修能力和多重降級狀態(tài)的系統(tǒng)的概率

　　B、無論是故障還是維修，都假設狀態(tài)變化的概率是固定的

　　C、需要了解狀態(tài)變化的各種概率

　　D、有關矩陣運算的知識比較簡單，非專業(yè)人士也可以看懂

　　【答案】ABC【解析】馬爾科夫法的主要優(yōu)點：能夠計算出具有維修能力和多重降級狀態(tài)的系統(tǒng)的概率。 局限性：(1)無論是故障還是維修，都假設狀態(tài)變化的概率是固定的;(2)所有事項在統(tǒng)計上具有獨立性，因此未來的狀態(tài)獨立于一切過去的狀態(tài)，除非兩個狀態(tài)緊密相接;(3)需要了解狀態(tài)變化的各種概率;(4)有關矩陣運算的知識比較復雜，非專業(yè)人士很難看懂。

　　單選題

　　下列關于敏感性分析法的相關說法中，不正確的是(　)。

　　A、若某參數(shù)的小幅度變化能導致效果指標的較大變化，則稱此參數(shù)為敏感性因素

　　B、敏感性分析找不出影響最大、最敏感的主要變量因素

　　C、敏感性分析最常用的顯示方式是龍卷風圖

　　D、適用于對項目不確定性對結果產(chǎn)生的影響進行的定量分析

　　【答案】B【解析】敏感性分析可以尋找出影響最大、最敏感的主要變量因素。所以選項B的說法不正確。

　　單選題

　　下列關于風險管理技術與方法的說法中，錯誤的是(　)。

　　A、頭腦風暴法適用于充分發(fā)揮專家意見，在風險識別階段進行定性分析

　　B、流程圖分析法適用于對企業(yè)生產(chǎn)或經(jīng)營中的風險及其成因進行定性分析

　　C、情景分析法適用于通過模擬不確定性情景，對企業(yè)面臨的風險進行定性和定量分析

　　D、風險評估系圖適用于對不確定性投資方案期望收益的定量分析

　　【答案】D【解析】決策樹法適用于對不確定性投資方案期望收益的定量分析，選項D的說法不正確。

　　多選題

　　統(tǒng)計推論是進行項目風險評估和分析的一種十分有效的方法，下列屬于統(tǒng)計推論法特點的有(　)。

　　A、在數(shù)據(jù)充足可靠的情況下簡單易行

　　B、一定適用于今天或未來

　　C、結果準確率低

　　D、沒有考慮事件的因果關系，使外推結果可能產(chǎn)生較大偏差

　　【答案】AD【解析】本題考核統(tǒng)計推論法。統(tǒng)計推論法的主要優(yōu)點：(1)在數(shù)據(jù)充足可靠的情況下簡單易行;(2)結果準確率高。 局限性：(1)由于歷史事件的前提和環(huán)境已發(fā)生了變化，不一定適用于今天或未來;(2)沒有考慮事件的因果關系，使外推結果可能產(chǎn)生較大偏差。為了修正這些偏差，有時必須在歷史數(shù)據(jù)的處理中加入專家或集體的經(jīng)驗修正。

　　單選題

　　下列不屬于COSO框架要求企業(yè)建立內部控制體系時應符合的目標的是(　)。

　　A、取得經(jīng)營的效率和有效性

　　B、確保財務報告的可靠性

　　C、內部控制監(jiān)督

　　D、遵循使用的法律法規(guī)

　　【答案】C【解析】COSO框架要求企業(yè)建立內部控制體系時應符合以下目標：取得經(jīng)營的效率和有效性;確保財務報告的可靠性;遵循適用的法律法規(guī)。

　　單選題

　　根據(jù)COSO委員會對內部控制的定義，下列表述錯誤的是(　)。

　　A、內部控制是公司的董事會、管理層及其他人士為實現(xiàn)運營的效益和效率，財務報告的可靠性和遵守適用的法律法規(guī)提供合理保證而實施的程序

　　B、內部控制系統(tǒng)可以為企業(yè)目標的實現(xiàn)提供絕對保證

　　C、企業(yè)無論規(guī)模大小，在建立內部控制系統(tǒng)時，均可能存在資源受限的問題

　　D、內部控制是一個實現(xiàn)目標的程序及方法，而其本身并非目標

　　【答案】B【解析】內部控制系統(tǒng)只能就企業(yè)目標的實現(xiàn)提供合理保證，所以選項B的說法錯誤。

　　多選題

　　下列屬于COSO委員會規(guī)定的內部控制目標有(　)。

　　A、運營的效益和效率

　　B、遵守適用的法律法規(guī)

　　C、財務報告的可靠性

　　D、財務報告的及時性

　　【答案】ABC【解析】COSO委員會對內部控制的定義是“公司的董事會、管理層及其他人士為實現(xiàn)以下目標提供合理保證而實施的程序：運營的效益和效率，財務報告的可靠性和遵守適用的法律法規(guī)�！�

　　多選題

　　根據(jù)《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》，下列屬于內部控制目標的有(　)。

　　A、合理保證企業(yè)經(jīng)營管理合法合規(guī)

　　B、合理保證企業(yè)資產(chǎn)安全

　　C、提高經(jīng)營效率和效果

　　D、促進企業(yè)實現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略

　　【答案】ABCD【解析】《基本規(guī)范》將內部控制的目標歸納為五個方面：(1)合理保證企業(yè)經(jīng)營管理合法合規(guī);(2)合理保證企業(yè)資產(chǎn)安全;(3)合理保證企業(yè)財務報告及相關信息真實完整;(4)提高經(jīng)營效率和效果;(5)促進企業(yè)實現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。

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