1、多選題

　　下列風(fēng)險中，屬于市場風(fēng)險的有(　)。

　　A、商品價格風(fēng)險

　　B、利率風(fēng)險

　　C、信用風(fēng)險

　　D、匯率風(fēng)險

　　【正確答案】 ABCD

　　【答案解析】 市場風(fēng)險可以考慮以下幾個方面：

　　(1)產(chǎn)品或服務(wù)的價格及供需變化帶來的風(fēng)險。

　　(2)能源、原材料、配件等物資供應(yīng)的充足性、穩(wěn)定性和價格的變化帶來的風(fēng)險。

　　(3)主要客戶、主要供應(yīng)商的信用風(fēng)險。

　　(4)稅收政策和利率、匯率、股票價格指數(shù)的變化帶來的風(fēng)險。

　　稅收風(fēng)險指由于稅收政策變化使企業(yè)稅后利潤發(fā)生變化產(chǎn)生的風(fēng)險。

　　利率風(fēng)險是指因利率提高或降低而產(chǎn)生預(yù)期之外損失的風(fēng)險。

　　匯率風(fēng)險或貨幣風(fēng)險是由匯率變動的可能性，以及一種貨幣對另一種貨幣的價值發(fā)生變動的可能性導(dǎo)致的。

　　股票價格風(fēng)險影響企業(yè)股票或其他資產(chǎn)的投資者，其表現(xiàn)是與股票價格相聯(lián)系的。也影響到企業(yè)通過出售股票和相關(guān)證券進(jìn)行融資的能力。

　　(5)潛在進(jìn)入者、競爭者與替代品的競爭帶來的風(fēng)險。

　　2、單選題

　　企業(yè)業(yè)務(wù)控制系統(tǒng)失靈導(dǎo)致的風(fēng)險屬于(　)。

　　A、市場風(fēng)險

　　B、運(yùn)營風(fēng)險

　　C、技術(shù)風(fēng)險

　　D、操作風(fēng)險

　　【正確答案】 B

　　【答案解析】 運(yùn)營風(fēng)險至少要考慮以下幾個方面：

　　(1)企業(yè)產(chǎn)品結(jié)構(gòu)、新產(chǎn)品研發(fā)方面可能引發(fā)的風(fēng)險;

　　(2)企業(yè)新市場開發(fā)，市場營銷策略(包括產(chǎn)品或服務(wù)定價與銷售渠道，市場營銷環(huán)境狀況等)方面可能引發(fā)的風(fēng)險;

　　(3)企業(yè)組織效能、管理現(xiàn)狀、企業(yè)文化，高、中層管理人員和重要業(yè)務(wù)流程中專業(yè)人員的知識結(jié)構(gòu)、專業(yè)經(jīng)驗(yàn)等方面可能引發(fā)的風(fēng)險;

　　(4)期貨等衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù)中發(fā)生失誤帶來的風(fēng)險;

　　(5)質(zhì)量、安全、環(huán)保、信息安全等管理中發(fā)生失誤導(dǎo)致的風(fēng)險;

　　(6)因企業(yè)內(nèi)、外部人員的道德風(fēng)險或業(yè)務(wù)控制系統(tǒng)失靈導(dǎo)致的風(fēng)險;

　　(7)給企業(yè)造成損失的自然災(zāi)害風(fēng)險;

　　(8)企業(yè)現(xiàn)有業(yè)務(wù)流程和信息系統(tǒng)操作運(yùn)行情況的監(jiān)管、運(yùn)行評價及持續(xù)改進(jìn)能力方面引發(fā)的風(fēng)險。

　　3、單選題

　　下列各項(xiàng)中，不屬于操作風(fēng)險的是(　)。

　　A、不符合勞動健康、安全法規(guī)所引起的賠償要求

　　B、交易數(shù)據(jù)輸入錯誤

　　C、未經(jīng)批準(zhǔn)訪問客戶賬戶

　　D、現(xiàn)有業(yè)務(wù)流程操作運(yùn)行情況的監(jiān)管引發(fā)的風(fēng)險

　　【正確答案】 D

　　【答案解析】 選項(xiàng)D屬于運(yùn)營風(fēng)險。操作風(fēng)險可分為以下7類風(fēng)險：

　　內(nèi)部欺詐有機(jī)構(gòu)內(nèi)部人員參與的詐騙、盜用資產(chǎn)、違犯法律及公司章程制度的行為

　　外部欺詐第三方的欺詐、盜用資產(chǎn)、違犯法律的行為

　　雇用合同以及工作狀況帶來的風(fēng)險事件由于不履行合同，或者不符合勞動健康、安全法規(guī)所引起的賠償要求

　　客戶、產(chǎn)品以及商業(yè)行為引起的風(fēng)險事件有意或無意造成的無法滿足某一顧客的特定需求，或者是由于產(chǎn)品的性質(zhì)、設(shè)計問題造成的失誤

　　有形資產(chǎn)的損失由于災(zāi)難性事件或其他事件引起的有形資產(chǎn)的損壞或損失

　　經(jīng)營中斷和系統(tǒng)出錯例如，軟件或者硬件錯誤、通信問題以及設(shè)備老化

　　涉及執(zhí)行、交割以及交易過程管理的風(fēng)險事件例如，交易失敗、與合作伙伴的合作失敗、交易數(shù)據(jù)輸入錯誤、不完備的法律文件、未經(jīng)批準(zhǔn)訪問客戶賬戶，以及賣方糾紛等

　　4、多選題

　　下列屬于風(fēng)險評估定性方法的有(　)。

　　A、情景分析

　　B、失效模式與影響分析

　　C、事件樹分析

　　D、行業(yè)標(biāo)桿比較

　　【正確答案】 ABCD

　　【答案解析】 行業(yè)標(biāo)桿法屬于定性分析方法。情景分析、失效模式與影響分析和事件樹分析既可以用于定性分析，也可以用于定量分析。

　　5、單選題

　　企業(yè)對所面臨的風(fēng)險采取接受的態(tài)度，從而承擔(dān)風(fēng)險帶來的后果，其原因不包括(　)。

　　A、企業(yè)能夠采取措施以補(bǔ)償風(fēng)險造成的損失

　　B、企業(yè)未能辨識出風(fēng)險

　　C、企業(yè)缺乏能力進(jìn)行主動的風(fēng)險管理

　　D、企業(yè)沒有其他備選方案

　　【正確答案】 A

　　【答案解析】 風(fēng)險承擔(dān)亦稱風(fēng)險保留、風(fēng)險自留。是指企業(yè)對所面臨的風(fēng)險采取接受的態(tài)度，從而承擔(dān)風(fēng)險帶來的后果。

　　對未能辨識出的風(fēng)險，企業(yè)只能采用風(fēng)險承擔(dān)。

　　對于辨識出的風(fēng)險，企業(yè)也可能由于以下幾種原因采用風(fēng)險承擔(dān)：①缺乏能力進(jìn)行主動管理，對這部分風(fēng)險只能承擔(dān);②沒有其他備選方案;③從成本效益考慮，這一方案是最適宜的方案。

　　6、多選題

　　下列選項(xiàng)中，采用了風(fēng)險管理策略工具中的風(fēng)險轉(zhuǎn)移的有(　)。

　　A、公司明令禁止各業(yè)務(wù)單位進(jìn)行期貨投機(jī)

　　B、將公司一筆2年后到期的借款出售給子公司

　　C、為公司的固定資產(chǎn)投保

　　D、由于業(yè)務(wù)繁忙，將公司的一部分業(yè)務(wù)外包給其他的同類公司

　　【正確答案】 CD

　　【答案解析】 選項(xiàng)A屬于風(fēng)險規(guī)避，選項(xiàng)B屬于風(fēng)險承擔(dān)，選項(xiàng)C和選項(xiàng)D屬于風(fēng)險轉(zhuǎn)移。

　　7、單選題

　　乙企業(yè)是國內(nèi)一家貿(mào)易公司，三個月后要償還一筆美元應(yīng)付賬款，但是預(yù)計美元相對于人民幣將持續(xù)走高，為了應(yīng)對這種風(fēng)險，乙企業(yè)與銀行簽訂了遠(yuǎn)期合同對這筆交易進(jìn)行套期保值，乙企業(yè)采用的風(fēng)險管理工具是(　)。

　　A、風(fēng)險規(guī)避

　　B、風(fēng)險控制

　　C、風(fēng)險對沖

　　D、風(fēng)險轉(zhuǎn)換

　　【正確答案】 C

　　【答案解析】 本題考核風(fēng)險管理工具。風(fēng)險對沖包括使用衍生產(chǎn)品，如利用期貨進(jìn)行套期保值。本題中乙企業(yè)使用遠(yuǎn)期合同進(jìn)行套期保值，屬于風(fēng)險對沖。

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