2012注會《財務成本管理》課后作業(yè)題：第14章

　　三、計算分析題

　　1.假設某公司根據(jù)現(xiàn)金流動性要求和有關補償性余額的協(xié)議，該公司的最低現(xiàn)金余額為5000元，有價證券年利率為8%，每次證券轉換的交易成本為100元。公司每日現(xiàn)金余額波動的可能情況見下表：

　　如果一年按360天計算，利用隨機模型。

　　要求：

　　(1)計算最優(yōu)現(xiàn)金返回線和現(xiàn)金存量的上限(結果保留整數(shù))。

　　(2)若此時現(xiàn)金余額為50000元，應如何調整現(xiàn)金?

　　(3)若此時現(xiàn)金余額為80000元，應如何調整現(xiàn)金?

　　2.B公司目前采用30天按發(fā)票金額付款的信用政策。為了擴大銷售，公司擬改變現(xiàn)有的信用政策，有兩個可供選擇的方案，有關數(shù)據(jù)如下：

　　如果采用方案二，估計會有20%的顧客(按銷售量計算，下同)在10天內付款、30%的顧客在20天內付款，其余的顧客在30天內付款。

　　假設該項投資的資本成本為10%;一年按360天計算。

　　要求：

　　(1)采用差額分析法評價方案一。需要單獨列示“應收賬款應計利息差額”、“存貨應計利息差額”和“凈損益差額”;

　　(2)采用差額分析法評價方案二。需要單獨列示“應收賬款應計利息差額”、“存貨應計利息差額”和“凈損益差額”;

　　(3)哪一個方案更好些?

　　3.某公司每年需用某種材料5000件，每次訂貨成本為128元，每件材料的年儲存成本為8元，該種材料的采購價為25元/件，一次訂貨量在2500件以上時可獲2%的折扣，在4000件以上時可獲5%的折扣。

　　要求：

　　(1)公司每次采購多少時成本最低?

　　(2)若企業(yè)最佳安全儲備量300件，再訂貨點為800件，假設一年工作50周，每周工作5天，則企業(yè)訂貨至到貨的時間為多少天?

　　(3)公司存貨平均資金占用為多少?

　　4.某公司有關甲材料的相關資料如下：

　　(1)甲材料年需用量2500件，每日送貨量為50件，每日耗用量為25件，單價18元。一次訂貨成本32元，單位儲存變動成本為2元。求經(jīng)濟訂貨量和在此批量下的總成本。

　　(2)假定甲材料單位缺貨成本為6元，每日耗用量、訂貨批數(shù)及全年需要量同上，交貨時間的天數(shù)及其概率分布如下：

　　求企業(yè)最合理的保險儲備量。

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