相關(guān)ERP系統(tǒng)質(zhì)保金業(yè)務(wù)的處理方法總結(jié)

　　現(xiàn)在大型的企業(yè)很多都在用ERP 系統(tǒng)，ORACLE ERP 系統(tǒng)更是常見。

　　在ERP系統(tǒng)中，我們會發(fā)現(xiàn)，發(fā)票處理變得非常流程化，使得財務(wù)人員不能再寫五花八門的分錄，一張發(fā)票只能出現(xiàn)一個貸方。

　　在這種標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)化流程的驅(qū)動下，使得財務(wù)人員最終變成了審核、分析人員，不再是單純的核算人員。

　　值得說明的是，下列分錄雖然復(fù)雜，比不上原來財務(wù)系統(tǒng)的一筆分錄解決，但是這些發(fā)票都是可以通過業(yè)務(wù)系統(tǒng)完成的，財務(wù)人員只需要能看懂，然后生成分錄即可

　　應(yīng)付質(zhì)保金業(yè)務(wù)，分兩種方案：

　　一、發(fā)票全額掛，中轉(zhuǎn)支付后，掛回質(zhì)保金(傳統(tǒng)方案)

　　假設(shè)條件：發(fā)票金額：1000元 含質(zhì)保金 100元

　　發(fā)票一： Dr：生產(chǎn)費用 – 項目段 1000

　　Cr：應(yīng)付賬款 1000

　　付款：

　　Dr：應(yīng)付賬款 100

　　中轉(zhuǎn)銀行 100

　　質(zhì)保金發(fā)票：

　　Dr：中轉(zhuǎn)銀行 100

　　Cr：其他應(yīng)付款-質(zhì)保金 100

　　優(yōu)點：

　　該種方案，可以全額掛出發(fā)票金額，今后可以通過發(fā)票金額進(jìn)行查找。

　　缺點：

　　通過中轉(zhuǎn)銀行虛增了發(fā)票付款，加上質(zhì)保金發(fā)票，進(jìn)行發(fā)票統(tǒng)計的時候，對于該供應(yīng)商，實際上虛增了百分之10的發(fā)票金額，與實際情況并不相符。

　　其次，多出一張?zhí)摂M付款憑證。

　　二、發(fā)票拆分處理

　　實際業(yè)務(wù)中，供應(yīng)商開發(fā)票，將發(fā)票的付款金額和質(zhì)保金的金額開成一張發(fā)票。

　　在現(xiàn)有條件下，可以有兩種處理方式：

　　假設(shè)條件：發(fā)票金額：1000元 含質(zhì)保金 100元

　　方式一：費用全額掛，通過中轉(zhuǎn)，減少應(yīng)付金額

　　發(fā)票一：

　　Dr：生產(chǎn)費用—項目段 1000

　　中轉(zhuǎn)-項目 -100

　　Cr：應(yīng)付賬款 900

　　發(fā)票二：質(zhì)保金發(fā)票

　　Dr:中轉(zhuǎn)-項目 100

　　Cr:其他應(yīng)付款-質(zhì)保金 100

　　方式二：費用分開掛，不通過中轉(zhuǎn)處理

　　發(fā)票一：

　　Dr：生產(chǎn)費用—項目段 900

　　Cr：應(yīng)付賬款 900

　　發(fā)票二：質(zhì)保金發(fā)票

　　Dr: 生產(chǎn)費用—項目段 100

　　Cr:其他應(yīng)付款-質(zhì)保金 100

　　優(yōu)點：減少一張?zhí)摂M付款憑證，不會虛增發(fā)票總額，分開掛通過項目應(yīng)付表，可以統(tǒng)計質(zhì)保金的應(yīng)付項目金額

　　缺點：沒有按照發(fā)票總額處理發(fā)票，人為拆分了發(fā)票金額，附件需要處理

　　建議：如果實際業(yè)務(wù)中，將質(zhì)保金發(fā)票和付款發(fā)票分別開具，使用二中的方式二，將直接解決該問題。

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