2016年內(nèi)蒙古會計從業(yè)資格《會計電算化》知識點(3)

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　　應(yīng)付模塊日常處理

　　(一)應(yīng)付處理

　　1.單據(jù)處理

　　(1)應(yīng)付單據(jù)處理

　　企業(yè)的應(yīng)付款來源于采購發(fā)票(包括專用發(fā)票、普通發(fā)票)和其他應(yīng)付單。如果應(yīng)付管理模塊與采購管理模塊同時使用，采購發(fā)票必須在采購管理模塊中填制，并在審核后自動傳遞給應(yīng)付管理模塊，應(yīng)付管理模塊中只需錄入未計入采購貨款和稅款的其他應(yīng)付單數(shù)據(jù)。

　　(2)付款單據(jù)處理

　　付款單據(jù)處理主要包括對付款單和預(yù)付單進(jìn)行新增、修改、刪除等操作。

　　(3)單據(jù)核銷

　　單據(jù)核銷主要用于建立付款與應(yīng)付款的核銷記錄，加強(qiáng)往來款項的管理，同時核銷日期也是賬齡分析的重要依據(jù)。

　　2.轉(zhuǎn)賬處理

　　(1)應(yīng)付沖應(yīng)付

　　應(yīng)付沖應(yīng)付是指將一家供應(yīng)商的應(yīng)付款轉(zhuǎn)到另一家供應(yīng)商中。

　　(2)預(yù)付沖應(yīng)付

　　預(yù)付沖應(yīng)付用于處理供應(yīng)商的預(yù)付款和對該供應(yīng)商應(yīng)付欠款的轉(zhuǎn)賬核銷業(yè)務(wù)。

　　(3)應(yīng)付沖應(yīng)收

　　應(yīng)付沖應(yīng)收是指用某供應(yīng)商的應(yīng)付款，沖抵某客戶的應(yīng)收款項。

　　(二)票據(jù)管理

　　票據(jù)管理用來管理企業(yè)因采購商品、接受勞務(wù)等而開出的商業(yè)匯票，包括銀行承兌匯票和商業(yè)承兌匯票。

　　(三)生成記賬憑證

　　應(yīng)付管理模塊為每一種類型的付款業(yè)務(wù)編制相應(yīng)的記賬憑證，并將記賬憑證傳遞到賬務(wù)處理模塊。

　　報表管理模塊應(yīng)用

　　功能描述

　　報表管理模塊與其他模塊相連，可以根據(jù)會計核算的數(shù)據(jù)，結(jié)合會計準(zhǔn)則和會計制度的要求以及企業(yè)管理的實際需求。

　�、偕筛鞣N內(nèi)部報表、外部報表、匯總報表;

　�、诓⒏鶕�(jù)報表數(shù)據(jù)分析報表，以及生成各種分析圖等;

　�、墼诰W(wǎng)絡(luò)環(huán)境下，很多報表管理模塊同時提供了遠(yuǎn)程報表的匯總、數(shù)據(jù)傳輸、檢索查詢和分析處理等功能。

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