2013北京會計從業(yè)資格《會計電算化》輔導(dǎo)講義(18)

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　　第四節(jié) 期末處理

　　由于企業(yè)與銀行的賬務(wù)處理和入賬時間不一致，企業(yè)和銀行之間經(jīng)常會出現(xiàn)“未達(dá)賬項(xiàng)”，為了能夠準(zhǔn)確掌握銀行存款的實(shí)際余額企業(yè)必須定期將銀行存款日記賬與銀行出具的對賬單進(jìn)行核對，并編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。

　　銀行對賬是貨幣資金管理的主要內(nèi)容。在計算機(jī)總賬系統(tǒng)中，銀行對賬的科目在科目設(shè)置時應(yīng)定義為“銀行賬”輔助賬類的科目性質(zhì)。

　　1.輸入銀行對賬期初數(shù)據(jù)

　　銀行對賬有個啟用日期，該啟用日期應(yīng)當(dāng)是使用銀行對賬功能前最后一次手工賬的截止日期。用戶應(yīng)在此錄入最后一次對賬企業(yè)方與銀行方的調(diào)整前余額，以及啟用日期之前的單位日記賬和銀行對賬單的未達(dá)項(xiàng)。

　　提示：

　　①第一次使用銀行對賬功能前，系統(tǒng)要求錄入日記賬及對賬單未達(dá)賬項(xiàng)，在開始使用銀行對賬功能之后不再使用;

　　②在錄入完單位日記賬、銀行對賬單期初未達(dá)賬項(xiàng)后，不要隨意調(diào)整啟用日期，尤其是向前調(diào)。

　　具體操作：輸入銀行對賬期初數(shù)據(jù)

　　2.輸入銀行對賬單

　　要實(shí)現(xiàn)計算機(jī)自動對賬操作，在每月末對賬前，須將銀行開出的銀行對賬單輸入計算機(jī)。本功能用于平時錄入銀行對賬單。

　　具體操作：輸入銀行對賬單數(shù)據(jù)。

　　3.銀行對賬

　　銀行對賬可以采用自動對賬與手工對賬相結(jié)合的方式。

　　自動對賬即由計算機(jī)根據(jù)對賬依據(jù)將銀行日記賬未達(dá)賬項(xiàng)與銀行對賬單進(jìn)行自動核對和購銷。

　　手工對賬是對自動對賬的補(bǔ)充。在自動對賬后可再通過手工對賬進(jìn)行調(diào)整。

　　提示：

　�、賹~條件中的方向、金額相同是必選條件，對賬截止日期可輸入可不輸;轉(zhuǎn)自學(xué)易網(wǎng) www.studyez.com

　　②對于已達(dá)賬項(xiàng)，系統(tǒng)自動在銀行存款日記賬和銀行對賬單雙方的“兩清”欄打上圓圈標(biāo)志。

　�、墼谧詣訉~不能完全對上的情況下，可采用手工對賬。

　　4.余額調(diào)節(jié)表的查詢輸出

　　在對銀行賬進(jìn)行兩清勾對后，計算機(jī)自動整理匯總未達(dá)賬和已達(dá)賬，生成“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”，用戶可直接查詢或打印輸出。

　　具體操作：查詢銀行存款余額調(diào)節(jié)表

　　例題：

　　1.對銀行收付款業(yè)務(wù)，在憑證輸入時，還需要輸入結(jié)算憑證號，供( )使用。(單選)

　　A.登日記賬

　　B.憑證過賬

　　C.登總分類賬

　　D.銀行對賬

　　答案：D。對銀行收付款業(yè)務(wù)，在憑證輸入時，還需要輸入結(jié)算憑證號，供銀行對賬使用。

　　2.計算機(jī)賬務(wù)處理系統(tǒng)中，進(jìn)行銀行對賬，銀行對賬單傳送到微機(jī)中可采用(ABCD)。

　　A.鍵盤錄入

　　B.軟盤拷貝

　　C.網(wǎng)絡(luò)傳達(dá)

　　D.電子郵件

　　3.進(jìn)行銀行對賬的主要依據(jù)是(BD)。

　　A.發(fā)生日期

　　B.結(jié)算單號

　　C.出納人員

　　D.金額

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