會計從業(yè)考試《會計法規(guī)與職業(yè)道德》大綱(2009)

　　第二節(jié) 現(xiàn)金管理

　　一、開戶單位使用現(xiàn)金的范圍

　　二、現(xiàn)金使用的限額

　　三、現(xiàn)金收支的基本要求

　　四、建立健全現(xiàn)金核算與內部控制

　　第三節(jié) 銀行結算賬戶

　　一、銀行結算賬戶的概念

　　二、銀行結算賬戶的分類

　　三、銀行結算賬戶管理應當遵守的基本原則

　　(一)一個基本賬戶原則

　　(二)自主選擇銀行開立銀行結算賬戶原則

　　(三)守法合規(guī)原則

　　(四)存款信息保密原則

　　四、銀行結算賬戶的開立、變更和撤銷

　　(一)銀行結算賬戶的開立

　　(二)銀行結算賬戶的變更

　　(三)銀行結算賬戶的撤銷

　　五、基本存款賬戶

　　(一)基本存款賬戶使用范圍

　　(二)基本存款賬戶開戶要求

　　(三)開立基本存款賬戶的程序

　　六、一般存款賬戶

　　(一)一般存款賬戶的使用范圍

　　(二)一般存款賬戶的開戶要求

　　(三)開立一般存款賬戶的程序

　　七、專用存款賬戶

　　(一)專用存款賬戶的使用范圍

　　(二)專用存款賬戶開戶要求

　　(三)開立專用存款賬戶的程序

　　八、臨時存款賬戶

　　(一)臨時存款賬戶的使用范圍

　　(二)臨時存款賬戶開戶要求

　　(三)開立臨時存款賬戶的程序

　　(四)臨時存款賬戶使用中應注意的問題

　　九、個人銀行結算賬戶

　　(一)個人銀行結算賬戶使用范圍

　　(二)個人銀行結算賬戶開戶要求

　　(三)開立個人銀行結算賬戶的程序

　　(四)個人銀行結算賬戶使用中應注意的問題

　　十、異地銀行結算賬戶

　　(一)異地銀行結算賬戶使用范圍

　　(二)異地銀行結算賬戶開戶要求

　　(三)開立異地銀行結算賬戶的程序

　　十一、銀行結算賬戶的管理

　　(一)中國人民銀行的管理

　　(二)銀行的管理

　　(三)存款人的管理

　　十二、違反銀行賬戶結算管理制度的罰則

　　(一)存款人違反賬戶管理制度的處罰

　　(二)銀行及其有關人員違反賬戶管理制度的處罰