第四章 商業(yè)銀行經(jīng)營與管理

　　第四節(jié) 改善和加強我國商業(yè)銀行的經(jīng)營與管理

　　一、建立規(guī)范的法人治理結(jié)構(gòu)

　　(一)商行法人治理結(jié)構(gòu)的含義(掌握)

　　商行的法人治理結(jié)構(gòu)指在一定的產(chǎn)權(quán)制度下，一組聯(lián)結(jié)并規(guī)范所有者、經(jīng)營者、使用者相互權(quán)力和利益關系的制度的安排，以解決銀行內(nèi)部不同產(chǎn)權(quán)主體之間的監(jiān)督激勵和風險監(jiān)督、激勵和風險分配等問題。

　　(二)商行法人治理結(jié)構(gòu)存在的主要問題(掌握)

　　各地分支機構(gòu)的客戶服務、風險內(nèi)控和戰(zhàn)略執(zhí)行的實際水平參差不齊;

　　制度和決策的執(zhí)行隨意性較大，制衡機制不能同等落實。

　　(三)完善我國國有商行的治理結(jié)構(gòu)的路徑(掌握標題)

　　1、提高各銀行董事會的戰(zhàn)略把握力和決策水平

　　2、增強法人意識

　　3、強化各行業(yè)務條線管理

　　4、完善調(diào)整激勵約束機制

　　二、建立嚴密的內(nèi)控機制

　　(一)內(nèi)控機制的概念(掌握內(nèi)控機制的內(nèi)容)

　　內(nèi)部控制指銀行為完成既定的工作目標和防范風險，對內(nèi)部各職能部門、各級分行及其工作人員從事的業(yè)務活動進行風險控制、制度管理和相互制約的方法、措施和程序的總稱。

　　(二)內(nèi)控機制的基本特征(掌握標題)

　　成功銀行的內(nèi)控的共同特征：

　　1、審慎經(jīng)營的理念和內(nèi)部控制的文化氛圍

　　2、職責分離、相互制約的部門和崗位設置

　　3、縱向的授權(quán)與審批制度

　　4、系統(tǒng)內(nèi)部控制和業(yè)務活動融為一體的控制活動

　　5、完善的信息系統(tǒng)

　　(三)建立與完善我國商業(yè)銀行內(nèi)控機制的路徑(掌握標題)

　　1、建立合理的組織結(jié)構(gòu)

　　2、建立完善的內(nèi)控制度體制

　　3、完善內(nèi)部稽核制度

　　4、建立健全各項內(nèi)部管理機制

　　三、建立科學的激勵約束機制

　　(一)激勵約束機制的含義(大綱不作要求)

　　“獎勤罰懶” 使員工自覺遵守銀行的規(guī)章制度。

　　(二)建立科學的激勵約束機制的必要性(大綱不作要求)

　　(三)建立科學的激勵約束機制的路徑(掌握)

　　建立科學的激勵約束機制最根本的是在商業(yè)銀行股份制改造后，要逐步與西方商業(yè)銀行的薪酬制度接軌。