建設(shè)工程投資估算的作用

　　(1)投資估算是項目主管部門審批項目建議書和可行性研究報告的依據(jù)之一，并對制定項目規(guī)劃、控制項目規(guī)模起參考作用。

　　(2)投資估算是項目籌資決策和投資決策的重要依據(jù)，對于確定融資方式、進(jìn)行經(jīng)濟(jì)評價和進(jìn)行方案選優(yōu)起著重要的作用。

　　(3)投資估算既是編制初步設(shè)計概算的依據(jù)，同時還對初步設(shè)計概算起控制作用，是項目投資控制目標(biāo)之一。

　　建設(shè)工程投資估算的內(nèi)容

　　投資估算的內(nèi)容，從費用構(gòu)成來講應(yīng)包括該項目從籌建、設(shè)計、施工直至竣工投產(chǎn)所需的全部費用，分為建設(shè)投資和流動資金兩部分。

　　建設(shè)工程投資估算的主要依據(jù)

　　(1)主要工程項目、輔助工程項目及其他各單項工程的建設(shè)內(nèi)容及工程量。

　　(2)專門機(jī)構(gòu)發(fā)布的建設(shè)工程造價及費用構(gòu)成、估算指標(biāo)、計算方法，以及其他有關(guān)估算工程造價的文件。

　　(3)專門機(jī)構(gòu)發(fā)布的工程建設(shè)其他費用計算辦法和費用標(biāo)準(zhǔn)，以及政府部門發(fā)布的物價指數(shù)。

　　(4)已建同類工程項目的投資檔案資料。

　　(5)影響建設(shè)工程投資的動態(tài)因素，如利率、匯率、稅率等。

　　用綜合指標(biāo)投資估算法計算建設(shè)投資

　　設(shè)備和工器具購置費估算;安裝工程費估算;建筑工程費估算;其他費用的估算;基本預(yù)備費估算;漲價預(yù)備費估算。采集者退散

　　流動資金估算方法及內(nèi)容

　　1.分項詳細(xì)估算法

　　對計算流動資金需要掌握的流動資產(chǎn)和流動負(fù)債這兩類因素應(yīng)分別進(jìn)行估算。在可行性研究中，為簡化計算，僅對存貨、現(xiàn)金、應(yīng)收賬款這3項流動資產(chǎn)和應(yīng)付賬款這項流動負(fù)債進(jìn)行估算。

　　2.擴(kuò)大指標(biāo)估算法

　　(1)按建設(shè)投資的一定比例估算。

　　(2)按經(jīng)營成本的一定比例估算。

　　(3)按年銷售收入的一定比例估算。

　　(4)按單位產(chǎn)量占用流動資金的比例估算。

　　流動資金一般在投產(chǎn)前開始籌措;在投產(chǎn)第一年開始按生產(chǎn)負(fù)荷進(jìn)行安排，其借款部分按全年計算利息;流動資金利息應(yīng)計入財務(wù)費用;項目計算期末回收全部流動資金。

　　命題點11 現(xiàn)金流量的幾個概念

　　1.現(xiàn)金流出

　　對一個系統(tǒng)而言，在某一時間點上流出系統(tǒng)的貨幣稱為現(xiàn)金流出。

　　2.現(xiàn)金流入

　　對一個系統(tǒng)而言，在某一時間點上流入系統(tǒng)的貨幣稱為現(xiàn)金流入。

　　3.凈現(xiàn)金流量

　　同一時間點上的現(xiàn)金流入和現(xiàn)金流出的代數(shù)和，稱為凈現(xiàn)金流量。

　　屯現(xiàn)金流量

　　現(xiàn)金流人、現(xiàn)金流出和凈現(xiàn)金流量，統(tǒng)稱為現(xiàn)金流量。